作者| 花朵财经研究院
近日，佳缘科技股份有限公司（简称：佳缘科技）向深交所提交了《首次公开发行股票并在创业板上市招股意向书》申报稿，拟公开发行股票2307万股，融资5.9亿元，保荐机构为中信证券。
细看佳缘科技老板的发家史，颇令人玩味。
「 1 」
官员搭台，资本唱戏
1987年，尹明君选择退伍从政，但习惯了军旅生涯的他，并没放下骨子里对攻城略地的渴望。但选择了仕途，明面上实在不太好出面了。
他需要一个人，这个人是王进。
“外表亲和，实则干练，健谈，思维敏捷，女中豪杰”，很多人这样评价王进。
王进没有让尹明君失望。
1994年尹明君升任南充中等专业学校科长团委书记、党办主任。24岁的王进抓住机会成立南充市帝王影视广告装饰有限公司，开始承揽业务，这是佳缘科技公司发迹的前身。
有了钱，好办事。
2000年，尹明君升任南充市国税局培训中心主任，并一步步官至南部县国税局局长、党组书记。
近水楼台，长袖善舞的妻子对丈夫尹明君心领神会，南充市国税局机关后勤管理系统自然交给王进的佳缘公司来做，2003年南充市国税局办公楼和宿舍区，都安装了佳缘公司的电子安全系统。
2005年四川在线——华西都市报专门为王进的佳缘科技公司，打造了一份报道，报道题为《平安工程呼唤电子安防》。随后，又让搜狐、新浪两家当时如日中天的门户网站转载。在这篇报道里，王进的佳缘公司绝口不提1994年成立南充市帝王影视广告装饰有限公司、承揽其丈夫单位国税局业务的历史。而是描绘成从1994年8月，王进就组建了专门从事安全技术的四川佳缘电子科技有限公司。显然，王进和她的夫君，已然看到了财富帝国的曙光，开始有意抹去自己的发迹史，营造光辉亮丽的形象。
尹明君在官场的人脉，都转化成了妻子的现金收益，时至今日，也能看到，佳缘科技的主要收入来自南部法院、南充医院、四川广播等官方机构。
「 2 」
蹊跷送股
2019年12月，佳缘科技在股转系统终止挂牌后第一次增加注册资本，以7.50元/股的价格引入北京家安明康企业管理顾问有限公司，增资267万股，合计金额2002.5万元。
企查查显示，北京家安明康成立于2019年11月，实控人是左翔、左鹏，成立一个月即成功入股佳缘科技，而此时佳缘科技已开始启动上市工作，显然，左翔成立家安明康，就是奔着佳缘科技的上市而去。佳缘科技拟发行2303万股，募资5.9亿元，意味着每股初始价格25.62元。家安明康7.5元入股，一年不到，每股净赚2倍半。
2020年1月17日，成都君泓祥商务信息咨询合伙企业（有限合伙）以7.50元每股向佳缘科技增资52万股，金额合计390万元。这一增资同样会获得近3倍的增值收益。
巧合的是，君泓祥成立于2019年12月26日，不到一个月即参与增资，显然也是闻到了割韭菜的味道而专程设立。君泓祥的股东就比较多了，企查查显示杨峥以38.4615%的持股比例居第一。
但法定代表人却是持股3.8462%的魏菁，显然这是相关利益集团合谋分享盛宴而专门成立的公司。
对于发迹过程中的关系运作，员工高管中显然也不乏知情者，那就必须拿钱把嘴堵上。而分享股权上市后的增值收益，就是最佳的纽带。拿到股权，高管也会盼望上市，嘴巴自然向着公司。
2020年3月31日，王进将所持公司24.00万股出资，占公司0.35%的股权以3.00元/股转让给佳多吉。这一转让价格，比家安明康和君泓祥还低了一半有余，显然王进和他官员丈夫尹明君是下了血本。上市后，这24万股权将至少带来近600万增值收益。分享这一收益的都有谁呢？
花朵财经研究院在企查查中看到，佳多吉执行事务合伙人正是佳缘科技董事长王进的官员丈夫尹明君，成都佳多吉商务信息咨询中心成立于2015年7月，而尹明君恰好在2015年2月退休。官员不许经商，但退休后立刻成立公司并担任合伙人，可见对规则的熟稔。
尹明君最初占佳多吉70.35%的股份，2019年4月7日，进行了股权分散，大股东变为王山，持股19.02%，显然也是为了上市早有筹谋。至上市前，佳多吉股东31人。
但2020年6月30日，此时距上市已不足6个月，王银成将所持公司80.00万股出资，占公司1.16%的股份以7.50元/股转让给冯其英。蹊跷的是，冯其英并不在佳缘科技董事、监事、高管名单里，也不在核心技术员工名单内。
「 3 」
收入与经营真实性存疑
公司客户A在2017年和2018年都未进入前5名，采购金额低于600万元，然而2019年忽然以2015万元的销售金额位居第二大客户，2020年上半年更以4809.77万元位居第一大客户，一家提供了51.02%的销售额。
客户B在2017年、2018年、2019年连续三年都未进入前五大客户，2020年忽然以2741.54万元的销售额位居第二大客户，占公司收入的29.08%。
同样还有客户E连续三年未进入前五大客户，今年上半年却从佳缘科技购买1327.95万元，占比14.09%。
这些收入的真实性如何？不得而知。
客户C在2018年以832.88万元销售额居第4，到2019年以671.89万元居第五，2020年上半年，客户C 还是第五大客户，销售额却只有97.40万元，仅仅是第一大客户客户A采购金额的50分之一，何以如此悬殊？
客户D在2017年以477.23万元居第三，此后三年从前五大客户中消失不见。变动剧烈的还有南部法院、南充医院、泸州交通投资集团和四川有线广播，时而出现时而消失，典型的关系型业务，而非稳定持续的业务关系。
与此同时，公司应收账款激增，2017年4424万元，2018年猛增到1亿，2019年末1.3亿，2020年中就到了1.91亿元，令人瞠目结舌。
可想而知，公司的现金流好不了。
然而，佳缘科技的董事长王进和她的官员丈夫尹明君仍然是人生赢家，此次上市后，身家将瞬间达到10亿。在南充官场浸淫半生的人脉关系，终究在股市完美变现。还有比这更完美的结局吗？
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