今年以来78宗被立案调查案件 超八成涉嫌信息披露违法违规

11月27日晚，旋极信息公告称，公司控股股东、实控人陈江涛当日收到《调查通知书》，因其涉嫌持股信息变动未及时披露，被证监会立案调查。上海证券报记者统计发现，自今年初至11月27日，旋极信息、暴风退等78家上市公司牵涉立案调查，其中涉嫌信息披露违法违规的上市公司达66家，占比超八成。

进一步探究被立案调查对象可见，除了上市公司，控股股东、实控人、持股5％以上股东、董监高等“关键少数”，也是被监管的重点对象。对于这些“关键少数”来说，他们也需切实履行信息披露义务，不断提高信息披露质量。

涉嫌信息披露违法违规成主因

“涉嫌信息披露违法违规”，已然成为上市公司及相关方被立案调查的主要原因。今年初至11月27日，66家涉嫌信息披露违法违规而被立案调查的上市公司中，提及的理由主要包括：涉嫌未依法披露对外担保事项和重大诉讼事项、被控股股东非经营性占用资金、未履行审批程序提供担保、未按期披露定期报告等。

由于未能按期披露定期报告，暴风退被证监会立案调查。据暴风退此前相关公告，公司尚未完成聘任首席财务官的工作，现有员工无法承担2020年的一季报、半年报、三季报的编制任务。此外，2019年年报无法按期披露，更是因为暂无合作的年报审计机构。

亚太药业同样是涉嫌信息披露违法违规而被证监会立案调查。2019年12月31日、今年1月2日，亚太药业分别收到通知，证监会相继对公司、公司董事任军进行立案调查，原因是公司涉嫌信息披露违法违规。

今年1月22日，任军被亚太药业股东大会免去了董事职务。亚太药业介绍，任军在担任公司全资子公司上海新高峰生物医药有限公司、上海新生源医药集团有限公司（下称“上海新生源”）董事长兼总经理期间，上海新生源未履行对外担保事项正常的决策程序，擅自为他人提供担保。

重点监控“关键少数”

对于上市公司控股股东、实控人、持股5％以上股东、董监高等关键少数，证监会持续保持监管的高压态势。截至11月27日，今年有33起被立案调查的对象涉及上市公司控股股东、实控人、持股5％以上股东、董监高等关键少数。

8月19日，中恒电气收到通知，公司实控人、董事长朱国锭，因“涉嫌操纵‘中恒电气’股价”、“拒不配合国务院证券监督管理机构依法履行职责，涉嫌违反相关证券法律、法规”，被证监会立案调查。

这并非朱国锭首次被监管关注。2019年11月22日，浙江证监局对中恒电气实控人朱国锭、包晓茹（二人系夫妻）出具警示函，并将他们的违规行为记入到上市公司诚信档案。警示函显示，朱国锭、包晓茹未按《上市公司收购管理办法》第十四条规定，在持有中恒电气股份每减少5％时暂停交易，并通知上市公司予以公告。

在控股股东涉嫌信息披露违规的案例中，ST天成牵涉控股股东非经营性占用资金等事项。2019年5月23日，ST天成公告称，公司因存在被控股股东银河集团非经营性占用资金，以及违规担保的情形，按相关规定公司自2019年5月24日起被实行其他风险警示。截至今年11月28日，经ST天成自查确认，银河集团对上市公司资金占用发生总额5.13亿元，资金占用余额3.11亿元；上市公司违规担保总额4.51亿元，违规担保余额1.12亿元。

对此，证监会在今年7月8日，以ST天成存在被控股股东非经营性占用资金，以及未履行审批程序提供担保等违规情形，涉嫌信息披露违法违规，对ST天成、银河集团、实控人潘琦以及相关当事人立案调查。

以信息披露为切口监管热点公司

对于那些对资本市场产生不良影响的热点公司，证监会正以信息披露为切口实施监管。

＊ST康得继2019年被多次立案调查后，今年6月9日又因涉嫌债券市场信息披露违法违规，被证监会立案调查，对象为＊ST康得及实控人钟玉、董事纪福星、监事周桂芬。

2019年初开始，＊ST康得相继发生多起债券违约事件。例如在2019年2月16日，＊ST康得公告，金额10亿元的2017年度第一期中期票据（债券简称“17康得新MTN001”）应于2019年2月15日偿付利息，截至到期兑付日，公司未能按照约定筹措足额偿付资金，“17康得新MTN001”不能按期足额偿付利息，已构成实质性违约。

对于＊ST康得债券违约事件的立案调查，证监会还将关注点投向＊ST康得的其他相关方。今年6月9日，京基智农独立董事陈东收到通知，因＊ST康得涉嫌债券市场信息披露违法违规，证监会决定对陈东立案调查。公开资料显示，2019年2月27日至2019年4月28日，陈东在＊ST康得任职独立董事。8月19日，陈东以个人原因，辞去了京基智农独立董事及董事会审计委员会委员职务。

可以看到，在“以信息披露为核心”的监管理念之下，证监会正通过立案调查的方式，对上市公司及相关方实施引导，推动上市公司提高信息披露质量和规范运作水平。