三季报聚焦｜东港农商行利息净收入降逾三成 关注类贷款高企藏风险

记者 李娜 实习记者 李欣彤 报道

2018年东港农商行营业收入实现两位数增长，但净利润却未见明显增长；2019年，该行业绩表现较为亮眼，营收稳中有升，净利润同比增幅超过16%，但这份成绩单却喜中带忧，利息净收入持续下降为日后的盈利能力带来隐患，关注类贷款比例畸高，信贷风险暴露的可能性大幅增加。

日前，辽宁东港农商行发布2020年三季报显示，1-9月该行实现营业收入4.17亿元，同比减少2.45%，净利润为1.37亿元，同比减少了12.22%，其中利息净收入连续三个季度呈负增长，且下滑趋势逐渐扩大。去年全年该行实现利息净收入为4.31亿元，而今年前九个月该项净收入仅为1.50亿元。

在资产质量方面，得益于较大规模的不良资产处置，东港农商行去年不良贷款率有所下降，但记者注意到，该行的关注类贷款占比较高且连续三年上涨，去年末时这一比例已经接近15%，远高于行业平均水平。在股东方面，截至去年末，东港农商行的前十大股东中有四位股东将其股权对外质押，且质押比例较高，相关风险需要注意。

利息净收入降逾三成拖累营收

截至2020年9月末，东港农商行资产总额212.19亿元，负债总额196.93亿元，分别较年初增长了15.07亿元、15.30亿元，增幅为7.65%、8.43%。所有者权益总额15.26亿元，较年初的15.52亿元减少了1.67%。

存贷款业务方面，得益于手机银行智能存款等存款类产品的推广以及营销力度持续加强，东港农商行的存款规模实现稳定增长。同时，由于该行持续增加个人贷款投放力度，进而推动全行贷款规模较快增长。截至9月30日，该行存款余额为159.25亿元，贷款余额为110.06亿元，较年初的涨幅分别为6.01%、11.50%，存贷比由年初的65.71%增至69.11%。

存贷款规模稳步上升的同时，该行的收入结构却在发生变化。2017年-2019年，利息净收入支撑着东港农商行的营业收入，进入2020年，投资收益逐渐走高，利息净收入则日渐萎靡。

财报数据显示，2017年-2019年，该行实现营业收入分别为4.59亿元、5.21亿元、5.49亿元，呈阶梯式上升，其中实现的利息净收入依次为4.16亿元、4.67亿元、4.31亿元，占营业收入的比重保持在70%以上，但占比逐年走低，此外2019年利息净收入的总额也呈现明显的下降趋势。投资收益方面连续保持上扬态势，三年收入依次为0.38亿元、0.48亿元、1.11亿元。

进入2020年，受到利率市场化的持续推进以及客户理财观念增强等多种因素影响，东港农商行存款的平均成本面临一定上升压力，同时，作为农信系统金融机构，在支农支小的市场定位下，该行的贷款定价水平持续下降。

受此影响，东港农商行的利息净收入进一步收缩，前九个月该行实现的利息收入为6.08亿元，较去年同期下降了1.35%，利息支出为4.59亿元，同比涨幅达到14.63%，在两者的共同压缩下，该行的利息净收入同比下降了30.89%至1.50亿元，占该行收入比重已经腰斩至不足36%。同期，该行的投资收益较去年上涨了26.66%至2.61亿元。

由于利息净收入的降幅更大，导致东港农商行陷入了营收净利双下滑的局面.今年前九个月，该行实现营业收入4.17亿元，较去年同期下降了2.45%，随着资产减值计提力度逐渐增强对该行的净利润也产生了一定负面影响，较去年同期下降了12.22%至1.37亿元。

"近年来，监管方面多次强调银行业要回归存贷款业务本源，尤其是今年实体经济受到疫情冲击较为严重，银行更应该将资金流向小微、农户等方面。"一位股份行工作人员告诉记者，此外，地方性中小型银行对金融工具的管理还不够娴熟，随着资金业务占比不断提升，对银行的信用风险、市场风险和流动性风险管理等也提出更高的要求。

关注类贷款高企暗藏风险

近年来，信贷资产五级分类认定标准日益趋严。在信贷资产质量方面，银保监会于2018年印发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》指出，"根据单家银行逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，对风险分类结果准确性高的银行，可适度下调贷款损失准备监管要求"。

记者注意到，2018年底，东港农商行按照监管要求将逾期超过90天以上的贷款全部纳入不良贷款中，导致该行当年不良贷款率小幅提升。财报数据显示，2017年-2019年，东港农商行的不良贷款率依次为1.69%、1.87%、1.71%，对应不良贷款余额依次为1.37亿元、1.75亿元、1.75亿元，同期，该行逾期90天以上与不良贷款的比例逐年下降，依次为122.94%、98.86%、58.14%。

从不良情况来看，该行的资产质量整体在向好发展，但从逾期贷款以及关注类贷款方面来看，该行或有信贷风险还未充分暴露。

记者注意到，近三年，东港农商行的逾期贷款以及关注类贷款余额及占比均逐年走高。2017年-2019年，该行的关注类贷款比例分别为6.66%、9.18%、14.83%，对应余额依次为5.41亿元、8.62亿元、15.19亿元；逾期贷款占比分别为2.31%、2.47%、3.60%，对应余额为1.87亿元、2.32亿元、3.69亿元；其中关注类贷款占比已经远远超过行业平均水平。

"该行2019年关注类贷款明显上升，主要是由于东港农商行推出'无还本续贷业务'，以借新还旧形式发放的贷款在信贷系统中直接下调至关注类贷款所致。"此外，联合资信发布的东港农商行评级报告指出，该行逾期贷款和关注类贷款规模持续上升，且关注类贷款占比较高，需持续关注其信贷资产质量迁徙情况。

上述银行业工作人员也向记者表示，逾期贷款以及关注类贷款都是资产质量的前瞻性指标，在经济环境、地方产业不景气的情况下，瑕疵类的贷款极易转化为不良贷款，导致银行的资产质量加速恶化。

东港农商行全称辽宁东港农村商业银行股份有限公司，于2013年6月由东港市农村信用联社改制组建成立，总部设在辽宁省东港市。该行初始注册资本5.00亿元，2019年，东港农商行资本公积转增股本0.45亿元，股本总额增至7.96亿元。截至2019年末，该行设立营业网点42个，其中一级支行27个，二级支行15个。

截至2019年末，东港农商行前五大股东的持股比例为25.49%，持股比例在5%以上的股东有两位，分别为国测地理信息科技产业园集团有限公司、辽宁利峰实业集团有限公司。

评级报告显示，截至2019年末，东港农商行股东质押比例较高，前十大股东中有四位股东将其股权对外质押，相关风险需要关注。

该行第一大股东国测地理信息科技产业园集团有限公司出质6700万股股权，超过其所持有东港农商行股权总数的90%；第二大股东辽宁利峰实业集团有限公司已经将其所持有的5406.53万股股权全部质押；第三大股东丹东华美科技大厦有限公司已经将其所持有的3243.92万股股权全部质押，此外，东港市祥顺渔业有限公司持有该行1621.95万股股权，占比2.04%，这部分股权也已悉数出质。

不过，中国企业信用信息公示系统显示，除东港市祥顺渔业有限公司目前所持该行股权仍处质押状态外，其余股东的股权已经于近日解除质押。

对于未来将如何提振业绩、股权频繁被质押稳定性是否存忧等方面，记者联系东港农商行办公室尝试进行采访，相关工作人员表示向上级报备后，予以回复。但截至发稿，记者未获回复。

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