个税高?企业所得税压力大?教育培训行业如何应对

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  教育培训行业发展潜力大、业务形式灵活、市场规模不断扩大,但行业集中度较低,中小型教育机构的数量占比达到95%以上,随着互联网的迅速发展,教育培训行业呈现出多种类型,主要分为传统线下培训、线上线下结合、线上授课培训等。

  

  该行业涉及到的税种并不多,主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等几种。由于教育培训行业的特殊性,该行业在所得税版块面临较大的税负压力。

  下面,优税猫将详细分析教育培训行业的税务痛点。

  

  1、内部教师人工成本高

  教育培训行业发展速度快、业务形式灵活、市场竞争激烈,优质的教学资源是吸引客户的核心因素,教学水平出色的教师,往往有口碑且能自带生源,所以教育培训企业常常以高薪吸引优秀的教师加入,较高的薪资,对教师来说意味着较高的个人所得税税负,对企业来说意味着较高的人工成本压力。

  

  2、聘请外部教师支出无票

  为了吸引生源,教育培训企业会聘请外部知名教师授课,这部分的支出往往比内部教师工资更高,比如北京某线上职业培训企业,聘请外部名师录制课程,一节课的费用在5000元以上,录制一门60课时的课程费用就达到30万元以上。

  由于外聘知名教师多为个人,常常不能提供发票,企业发生的成本不能在企业所得税税前扣除,直接导致多缴企业所得税,加大企业所得税税负压力。

  

  3、增值税进项抵扣少

  教育培训企业的成本大致包括人员工资报酬、市场营销费用、场地租赁费用、办公设备费用等。成本结构中,人力成本加市场营销成本占大部分。人力成本中,占比最高的是内部教师的工资薪金和外聘教师的劳务报酬,而这两项都是不能作为增值税抵扣的。在市场营销成本中,从行业普遍现状来看,教育培训企业给到渠道资源方的服务费,难以取得增值税专用发票。

  所以总体来看,教育培训企业只有极少量的进项,导致企业增值税抵扣缺口大,增值税税负压力大。

  

  4、股东分红割肉多

  教育培训行业,企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税,之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税,对于股东而言,税负率高。

  如上所述,教育培训行业面临着所得税和增值税的税负压力,随着一家教育培训企业的成长,税负压力问题也会愈加突出,企业应该正确面对问题,找到合理合法的解决方案。如果你有任何税务疑问,都可留言或私信优税猫,免费与优税猫财税专家,一对一咨询沟通。

  案例直击:

  线上教育培训机构A,年不含税收入1000万,全年成本500万(其中有300万真实支出无法取得相应发票,导致利润虚增),进项抵扣按照10万计算。对于企业的股东而言,从利润到最终分红的获取,一共缴纳了320万元(企业所得税200万元+个人所得税120万元)的税金。

  

  优税猫服务内容:

  优税猫财税专家对企业员工结构和业务模式进行调研,重新梳理员工结构、企业业务模式的问题,为企业出具税收筹划方案,并且为企业匹配适宜的政策优惠园区,落地税筹方案。

  同时,全自营团队开展工商注册、税务登记、银行开户等落地服务和财务记账、社保、公积金、发票管理等代理服务。

  最终,优税猫将其企业所得版块的税款减轻约120万元。如果你是教育培训行业,想要优化自己的税务情况,可咨询优税猫财税专家。

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