细说住房公积金——办理和提取

住房公积金已逐渐成为一项现代社会的福利。我们都知道它有购房、租房的功能。可是它的办理条件以及提取材料，还需要我们校准并牢记。

一、如何办理住房公积金

（一）时间规定

新设立的单位应当自设立之日起30日内到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。

缴存期间，住房公积金管理中心应当为职工发放缴存的有效凭证。

单位录用职工的，应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。

单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。

（二）办理手续

1．新参加工作的职工

对新参加工作的职工，单位应当从其参加工作的第2个月开始，将其住房公积金与单位职工的住房公积金一并办理缴存。以新参加工作职工本人参加工作的当月工资为基数办理缴存登记。

2．新调入职工

单位应在发放新调入职工的工资之日起，为该职工办理住房公积金的缴存。

（1）新调入的职工在调入前已建立住房公积金的，受委托银行、住房公积金管理中心在办理其住房公积金个人账户和明细账时，可通过住房公积金暂存部进行调入的处理。

（2）新调入的职工在调入前未建立住房公积金的，新设开立账户。

二、如何查询住房公积金

（一）方式

职工住房公积金有效凭证包括职工账户余额对账单、住房公积金存折或查询卡。

住房公积金管理中心也可采用电信查询系统（12329），官网端口直接查询。

（二）持有期利息收益

根据中国人民银行《关于印发〈人民币利率管理规定〉的通知》（银发〔1999〕77号）文件第14条规定：职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后转入上年结转户；上年结转的按结息日挂牌公告的3个月定期整存整取存款利率计息。

公积金的结息日为每年的6月30日。按有关部门规定，住房公积金利息收入不征收利息税。

中国人民银行、住房城乡建设部、财政部印发《关于完善职工住房公积金账户存款利率形成机制的通知》，决定自2016年2月21日起，将职工住房公积金账户存款利率，由活期和3个月存款基准利率，调整为统一按1年期定期存款基准利率执行。职工住房公积金账户如果按活期存款和3个月定期存款基准利率计息，目前分别为0.35%和1.10%。此次调整后，利率为1.50%。

住房公积金利息计息公式为：

本年度利息额（上年7月1日至当年6月30日止）=当年住房公积金存款年利率×本年度住房公积金月汇缴额×各月住房公积金汇缴日至6月30日的天数之和÷365＋结转住房公积金存款年利率×上年度公积金本息结转总额

三、如何提取住房公积金

（一）使用条件

1．购买、建造、翻建、大修自住住房

（1）购买。指职工买下住房，拥有所购住房的所有权，住房可以是商品房、安居房、经济适用住房、自住的公有住房、私产房等。

现在也包括，购买合作建房、集资建房等自住住房，以及二手房。

提取时，提供购房合同或协议，包括商品房买卖合同、公有住房买卖协议书等、契税完税凭证的原件及复印件、提供职工本人的银行储蓄账号和身份证原件及复印件等。

（2）建造。指城镇居民经房地产管理机关、城市规划管理机关等部门批准建造住房。

提取时，提供规划行政管理部门出具的建设工程规划许可证。

（3）翻建。指对住房全部拆除、另行设计、重新建造住房。

（4）大修。指需要牵动或拆换住房部分主体构件，但不需全部拆除住房。

言外之意就是：装修、装饰、中修、小修等行为都不可以提取住房公积金。

提取时，提供房地产行政管理部门的有关质量监督机构办理的质量监督手续证明等。

2．离休、退休

职工离休、退休时，就与单位终止了劳动关系，单位不再向其发放工资，只发离退休费，住房公积金缴存的来源不存在了。所以，应当允许职工提取住房公积金。

提取时，提供离休证、退休证等。

3．完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系

职工在职期间，由于事故、灾祸等原因完全丧失劳动能力（需要劳动部门或医院出具证明文件），职工无法继续工作，与单位终止了劳动关系，单位不再向其发放工资，住房公积金的来源同样不存在了，所以规定了这种特殊情况的提取。

需要注意的是：职工完全丧失劳动能力，而不是部分丧失；必须同时具备与单位终止劳动关系的条件，二者缺一不可。

提取时，需提供医院证明或者劳动能力鉴定证明劳动鉴定委员会《伤残职工劳动能力鉴定表》与单位终止劳动关系证明等。

4．出境定居

在这种情况下，职工已经超出了中国区域，也就超出了原住房公积金管理中心的管理范围，因此，应允许提取。

如果职工只是到外国工作，出国进修、学习等而非定居，都不符合本项规定，不得提取。

提取时，需提供房籍管理部门出具的出境证明。

5．偿还购房贷款本息

职工购买住房使用住房贷款，就会产生还本付息的问题，这是职工住房消费的一种重要形式，每月的还款额就是职工的住房消费支出，因此应允许职工使用住房公积金支付。如果是建房、大修住房贷款，不能提取住房公积金偿还贷款本息。

提取时，提供购房合同或协议、贷款合同、首付款发票、本人的银行储蓄账号等。

6．租房自住

在缴存城市无自有住房且租房的的职工，只要连续缴存公积金满3个月，无需租金发票、税票也可以支取住房公积金支付房租。

主要适用于：无自有住房且租住商品房、租住公共租赁住房的情况。

7．职工死亡

职工在职期间可能出现死亡的情况，这时职工缴存住房公积金的条件同样不具备了，就应允许提取。

职工的死亡分为自然死亡和宣告死亡，二者的法律效果是一样的。宣告死亡应当按照《民法通则》规定的条件和程序申请，由法院作出宣告死亡判决。职工的住房公积金是职工所有的合法财产，在职工死亡后就列入遗产的范围进行继承，应当按照《继承法》的规定来执行，如果死亡职工有遗嘱或遗赠扶养协议的，由遗嘱继承人或者受遗赠人继承；没有遗嘱和遗赠扶养协议的，按照法定继承的规定由法定继承人继承。遗嘱继承人、法定继承人和受遗赠人都有权提取死亡职工住房公积金账户内的存储余额，至于如何分配遗产，按照《继承法》的规定进行。

提取时，提供身份关系证明、合法继承或遗赠证明等。

除上述证明外，一般还应当提供缴存住房公积金的有效凭证（比如住房公积金存储卡或存储存折等）、提取人的身份证等证件。

同时，还规定了死亡职工没有继承人和受遗赠人时住房公积金的处理，规定职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益。

8．特使情况

（1）职工因生活困难，正在领取城镇最低生活保障金。

此时住房公积金不受额度限制，每月可以提取一次。

（2）职工因遇到突发事件，造成家庭生活严重困难。

例如，因重大疾病引起家庭大额资金支出的，根据医院提供的费用清单，扣除单位报销或医疗保险范围内金额后，住房公积金提取额不得超出医药费个人负担部分，即个人支付自付金额与医疗保险范围外金额的合计数额。

再比如，因不可预见的事故、灾难引起家庭大额资金支出，且个人负担部分超过家庭年收入的，提取时应根据承担费用的明细发票，在扣除各项保险赔付后，住房公积金提取额不得超出个人负担的部分。

提取时，需提供单位或者街道出具的遭遇突发事件、生活困难证明，以及近亲属关系证明（近亲属关系主要指配偶及直系血亲）。

（3）进城务工人员，与单位解除劳动关系。

提取时，需提供解除劳动关系证明。

注意：对丧失住房公积金缴存条件的提取，应当同时注销职工住房公积金账户。这是由于这种提取都是基于缴存条件的丧失，既然缴存条件不具备了，职工提取后不再缴存，当然应当注销账户。

提供资料还需有：

①单位代码证副本原件及复印件；

②法定代表人或负责人身份证复印件；

③单位经办人的身份证原件及复印件；

④单位填制的住房公积金管理中心统一印制的《单位登记表》一份，加盖单位公章。

（二）提取程续

职工提取住房公积金账户内的存储余额的，所在单位应当予以核实，并出具提取证明。

职工应当持提取证明向住房公积金管理中心申请提取住房公积金。

住房公积金管理中心应当自受理申请之日起3日内作出准予提取或者不准提取的决定，并通知申请人；准予提取的，由受委托银行办理支付手续。其具体程序如下：

1．向本单位提出提取申请

单位对职工个人提供的相关提取证明材料及复印件进行核实，符合条件的由单位经办人填制住房公积金管理中心统一印制的《住房公积金提取申请书》《住房公积金提取清册》，并持相关证明材料的原件及复印件向开户管理部提出申请。

2．住房公积金管理中心审核

管理部人员对其提取材料、额度、次数、个人账户信息等内容进行审核。对于符合提取条件的，办理提取手续；对于审核不准予提取的，告知不准予提取的原因；对于特殊情况不能及时答复的，应请示管理部主任及住房公积金管理中心相关部门，并在3日内给予单位明确答复。

3．住房公积金管理中心确认，资金划拨

住房公积金管理中心结算中心接收管理部上报的住房公积金提取数据，按银行分类汇总，核对无误后，办理资金的划拨，提取款项在3个工作日内划入指定的个人银行储蓄账户。

看到这里，您是否不由地长叹一口气：原来住房公积金的学问这么多！

住房公积金虽然只是一个冰冷的词汇，但我们不难体会到它所带来的暖心政策，这不仅调动了人们工作的积极性，也规范了企业对职工福利的基础保障。

然而，伴随着生活质量的提高，只拥有一套住房已经不能满足每个家庭的“安全感“ 。人们开始纷纷利用贷款快捷的优势，购买或租用多套房屋用于不同的需求，“公积金贷款”也便应运而生。