国务院：降低中小银行拨备覆盖率 提升服务能力

中国联合商报 记者 刘志 北京报道 4月21日，国务院常务会议决定提高普惠金融考核权重和降低中小银行拨备覆盖率，促进加强对小微企业的金融服务。

下调中小银行拨备覆盖率

提高服务小微企业能力

为促进金融机构更好服务小微企业，会议确定，将普惠金融在银行业金融机构分支行综合绩效考核指标中的权重提升至10%以上，鼓励加大小微信贷投放。同时，将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。

此次中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，意味着中小银行拨备覆盖率最低可至100%。受疫情影响，当前中小银行不良贷款上升，拨备覆盖率可能被动下降，进而可能突破120%-150%的监管红线，此时下调拨备覆盖率可避免这一问题。

“下调拨备覆盖率，也有助于缓解银行盈利增长压力。” 新网银行首席研究员董希淼表示，“此次将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，是逆周期动态调节机制和差异化管理机制的进一步体现。”

中国民生银行首席研究员温彬表示，两项措施是着力于提高银行支持小微企业的能力和意愿采取的新举措。这次会议后，预计监管部门将明确商业银行小微业务考核细则，加强检查执行，带动商业银行在客户、规模、效益、质量等多个方面提升服务小微企业的意愿。

“这两项措施是落实4月17日政治局会议精神的具体举措，主要目的还是促使银行加大对中小微企业的信贷投放。” 交通银行金融研究中心首席研究员唐建伟表示。

值得一提的是，拨备覆盖率是考察银行财务是否稳健、风险是否可控的重要指标。

在此前的2018年2月，当时的银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》(银监发(2018)7号文)，明确拨备覆盖率监管要求由150%调整至120%-150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%-2.5%，并按照同质同类、一行一策原则，对银行实施差异化要求。

据银保监会数据显示，截至2019年四季度末商业银行贷款损失准备余额为4.5万亿元，较上季末增加493亿元；拨备覆盖率为186.08%，较上季末下降1.56个百分点。

“如果不良贷款反映真实，100%的拨备覆盖率即能满足化解不良的需要。现在拨备覆盖率超过100%，意味着商业银行有超额拨备，超额的部分也构成了逆周期调节的空间。” 国家金融与发展实验室副主任曾刚表示。

具体而言，在经济上行周期，拨备覆盖率可以更高一些，多计提一些拨备，使银行有更充足的风险吸收能力，到经济下行周期时就可以发挥更大的作用；在经济下行周期，适当下调拨备覆盖率，有助于减轻银行拨备计提压力，释放更多信贷资源，更好地服务实体经济。

“提高考核权重会激励商业银行分支机构做普惠金融业务的积极性。而中小银行是支持小微企业的主力军，拨备覆盖率的调降将提升中小银行服务小微企业的能力。”唐建伟表示。

温彬表示，目前银行业整体不良率水平较低、风险可控，在此阶段降低中小行拨备覆盖率，有利于中小银行进一步聚焦未来的发展定位，服务三农、民营和小微。此外，也有利于中小银行核销不良贷款，提高中小银行应对风险、服务实体经济的能力。

为减轻小微企业和个体工商户房租负担，会议确定，推动对承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户，免除上半年3个月租金。国有企业尤其是央企和高校、研究院所等企事业单位要带头。出租人减免租金的可按规定减免当年房产税、城镇土地使用税，并引导国有银行对减免租金的出租人视需要给予优惠利率质押贷款等支持。非国有房屋减免租金的可同等享受上述各项政策优惠。

考核权重提升

有助小微企业信贷业务

目前银行拨备覆盖率的最低监管要求在120%-150%。此次阶段性下调中小银行拨备覆盖率20个百分点后，最低监管要求将在100%-130%。

苏宁金融研究院研究员陶金表示，普惠金融业务的绩效指标考核权重提升，有助于从收入、奖金等方面激励银行各层员工更积极地开拓小微企业信贷业务。而拨备覆盖率是银行监管中的重要指标，下调这一指标有助于中小银行腾出更多原本用于拨备的资金，用于小微信贷业务。同时，MPA(宏观审慎评估体系)考核中资产质量一环的主要指标是拨备覆盖率。这一指标下调，可以让更多中小银行符合定向降准的标准，从而获得更多信贷资金。

“拨备是银行的一项成本，适当降低银行的拨备覆盖率要求，理论上讲可以降低银行的成本，增厚银行的利润，释放一部分拨备也可用来核销不良资产。这对银行增强风险抵御能力以及资产运用能力都有帮助。”曾刚表示。

温彬进一步表示，两项措施是着力于提高银行支持小微企业的能力和意愿采取的新举措。他指出，长期以来，监管部门都对金融机构支持小微企业有比较明确的量化要求，从2015年“三个不低于”到2018年“两增两控”，再到今年初的“增量降价、提质扩面”，都是通过监管的考核，引导银行经营层面更多投向小微等普惠金融业务。这次国务院要求，将普惠金融在银行分支行综合绩效考核指标中的权重提升至10%以上，意在鼓励银行加大小微信贷投放。

“与以往监管要求不同的是，对普惠金融的监管要求，从银行整体层面深入到了分支行局部层面，从监管对银行的外部考核具体到了银行内部考核，更直接、更具体地对银行内部经营管理提出量化要求。”温彬指出，“目前市场上绝大多数银行业务多元化，考核指标多元化，小微业务权重不足10%，甚至不足5%。这次会议后，预计监管部门将明确商业银行小微业务考核细则，加强检查执行，带动商业银行在客户、规模、效益、质量等多个方面提升服务小微企业的意愿。”

董希淼表示，提高普惠金融在银行分支行综合绩效考核指标中的权重，有助于推动银行发挥考核指挥棒的导向作用，将发展普惠金融的政策在基层机构落实落细，加大普惠金融领域信贷投放。

全国普惠性小微企业贷款

3月增速明显

2015年底，《推进普惠金融发展规划(2016-2020年)》对外印发。规划提出的目标为，到2020年建立与全面建成小康社会相适应的普惠金融服务和保障体系，特别是要让小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等及时获取价格合理、便捷安全的金融服务。

经过4年多的发展，中国普惠金融已有长足的进步。银保监会数据显示，截至2019年末，银行业金融机构普惠型小微企业贷款余额11.7万亿元，同比增速高达24.6%。

4月22日，在国务院新闻办公室举行的新闻发布会上，中国银保监会副主席黄洪介绍称，疫情发生以来，银保监会认真贯彻党中央、国务院各项决策部署，统筹做好疫情防控和经济社会发展金融服务工作。中国银保监会单独或者会同相关部委出台了一系列的支持复工复产的措施，概括起来有几方面：

优化疫情防控领域的金融服务。要求金融机构积极满足卫生防疫、医药产品制造及采购、公共卫生基础设施建设、科研攻关等方面的合理融资需求，鼓励通过适当下调贷款利率，完善续贷政策，增加信用贷款和中长期贷款等方式，支持企业战胜疫情影响。根据银行业协会统计，仅银行机构为抗击疫情提供信贷支持已超过了2.5万亿元。

对中小微企业贷款延期实施返本付息安排。按照市场化、法治化的原则，对2020年1月25日以来到期的困难中小微企业贷款，实施临时性延期还本付息安排，免收罚息，不下调贷款风险分类，不影响企业征信记录。到3月末，银行机构已对约8800亿元中小微企业贷款本息实施了延期。

支持产业链协同复工复产。引导银行持续跟进产业链上下游复工复产的需求，支持企业以应收账款、仓单和存货质押等方式融资，推动核心企业获得融资后，以适当形式向上下游企业支付现金，降低上下游中小微企业资金压力和融资成本。

持续提升小微企业等普惠金融服务质效。按照“增量、扩面、提质、降本”的总体目标，强化分类考核督导，督促银行机构稳定信贷供给，加大对小微企业复工复产的金融支持。截至3月末，全国普惠型小微企业贷款12.55万亿元，同比增速25.93%，远高于各项贷款的同比增速。