上海代理记账 公司增值税有留底怎么填申报表?

纳税申报表一般是由纳税主体自己进行书写提交到相关的受理部门的，如果纳税主体对于填写申报表时有疑问的时候，是可以寻求工作人员指导填写的。那么公司增值税有留底怎么填申报表?

一、增值税有留底怎么填申报表

1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表13项"上期留抵税额"栏数据，为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数，该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月初余额一致。

2.本表第20项"期末留抵税额"栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。

二、新申报办法主要调整内容

1.不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策，不影响地方收入。

2 .按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。

3.调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。

4.试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。

5.附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，需要由企业自己填报。

三、纳税申报前期工作及注意事项

1、纳税申报前期工作

1.即征即退税备案

有按税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的，需要到国税机关办理税收优惠政策备案才能进行"即征即退货物及劳务和应税服务"的申报。

2.差额征税备案

实行差额征税的，需要在1次申报前到国税局办理税收优惠政策备案，没有备案将无法申报。

2、填表注意事项：

1.新申报表的填写以手工干预为主，需要完整、正确地填写。

2.新纳税申报资料的填写需由纳税人手工干预。

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