代理记账服务为小微企业信贷打开了一扇新的大门

为了控制成本，众多小微企业将公司账务外包给第三方代理记账机构，形成了一个近千亿规模的市场。

但这个潜力市场的执证机构却只满足了很小的市场需求。据麻袋研究院统计，持牌代账公司仅服务了代理记账行业2.4%的市场规模。

由于代账机构拥有小微企业大量的资金、财务数据，利用这些数据为小微信贷风控策略成为可能。随着代账市场的不断扩大，小微信贷市场也打开了一扇新的大门。

一、什么是代理记账？

代理记账是指从事代理记账业务的机构接受小微企业主等委托办理会计代账业务，为其节约成本，主要服务内容包括智能记账、纳税申报、工商注册、发票服务、税务筹划等。

目前，市场上服务中小微企业的代理记账机构主要分为两类：

一类是代账软件服务公司，该类企业主要提供软件服务、财税培训服务等，合作的中小微企业一般有自己的会计人员，主要收取代账软件使用服务费；

另一类是代理记账中介机构，小微企业没有自己的财税人员，将企业账务、缴税等全部外包给前者，主要收取代账服务费。这两类机构均拥有小微企业大量的资金流水、财务等数据。

二、代理记账行业潜在市场空间巨大，持牌机构服务远远不足

据国家统计局和工信部数据显示，全国共有中小微企业3000万，个体工商户6296万。小微企业平均代账费用4000元/年，考虑到部分个体工商户不需要记账服务或者自己聘请会计人员记账，全国代账服务潜在市场规模1200亿至3700亿元。

根据财政部颁布的《代理记账管理办法》第三条要求：“ 除会计师事务所以外的机构从事代理记账业务，应当经县级以上地方人民政府财政部门（以下简称审批机关）批准，领取由财政部统一规定样式的代理记账许可证书。”也就是说，除了会计师事务所，未经批准，不得从事代理记账服务。

但是，目前持牌机构数量较少，远远不能满足市场需求。据财政部统计，截至2019年底，全国执证代理记账机构共45286家，较上年同期增长43.65%(其中，新申请执证代理记账机构共16741家，较上年同期增长121.94%),代理服务企业共221.98万家，较上年同期增长32.88%。由此可知，持牌执证代理记账机构仅服务了2.4%的小微企业和个体工商户，市场空间巨大。

此外，据麻袋研究院预测，截至2018年底，非持牌代账公司有20.5万，占总代账机构的82%。

三、竞品现状

麻袋研究院通过对现有的代理记账公司数量分布统计估算得出，一线城市有上千家代理记账公司，二线城市几百家，三线城市一百家左右。

部分头部代理记账公司拥有几十万家个体工商户及中小微企业客户，但是，平均到每个城市，拥有的客户数依然只有1000-2000个。

头部代理记账软件服务商由于拥有客户较多，整体盈利情况较好，诺诺云财税、畅捷通、亿企赢2018年全年收入分别为近7亿元、4.3亿元和1.45亿元

四、盈利模式

据麻袋研究院了解，目前代理记账企业盈利模式可以分为两类。一类通过招聘大量会计人员为企业提供代理记账等服务，收取代理记账服务费；另一类通过开发代理记账软件，提高会计人员代账和报税效率，收取软件服务费。具体分析如下：

（1）代理记账机构

根据小微企业性质，代理记账机构收费可分为三类：零申报企业2000元/年，小规模纳税人2500元/年，一般纳税人6000元/年，具体收费根据地区和业务量有所不同。但是不管如何，代理记账收费均低于企业聘请会计人员支付的工资。

麻袋研究院以南京市场为例，通过估算发现，如果代理记账公司仅代账服务，至少需要为50家企业提供服务才能保持盈亏平衡。

（2）代理记账软件服务商

除了代理记账收取服务费外，一些企业开发代理记账软件供第三方代账公司或者企业会计人员使用，并按照服务的小微企业客户数（或称为账套数）收费。

目前市场上这类企业收费差异较大，主要与各企业采购量和财税软件功能有关，特别是报税是否支持一键申报以及哪些城市支持。据麻袋研究院统计，每个账套从几十元到几百元，最便宜6元，最贵需要360元。相对来说，云账房系统较贵，但是该系统最大优势是开通了25个省市的一键全税种批量申报功能。

五、总结与展望

目前，市面上大量代理记账机构综合实力较弱，未获得财政部颁布的从业资质，大量的代账公司依然使用传统的代账方式。新进代理记账行业的从业机构可以通过开发免费代账软件，并帮助大量资质较弱的代账公司获得代账资质，从而积累小微企业客户，以便通过小微企业贷款等其他业务提高企业收入。据麻袋研究院统计，慧算账、大账房、九洲财务、诺诺云财税、畅捷通等代账机构均在布局金融业务。

在代理记账软件开发方面，目前已有的代账软件依然还有很多问题未解决，需要不断优化，特别是集中精力开发一键报税、人机互动等功能，只有解决代账公司老板、会计人员、以及小微企业老板重点关心的问题，才能快速获取客户，为企业带来收入。

对于有一定客户量的代理记账机构，建议通过为小微企业提供金融服务，不仅客户获取额外收入，还可以提高客户黏性。如果独自开展金融业务风险控制经验不足，建议与金融机构合作，利用后者的资金和风控经验，实现共同盈利。