跨境通宝电子商务股份有限公司2019第三季度报告

跨境通宝电子商务股份有限公司

证券代码：002640 证券简称：跨境通 公告编号：2019-109

2019

第三季度报告

第一节重要提示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人徐佳东、主管会计工作负责人安小红及会计机构负责人(会计主管人员)张金红声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况

一、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

■

非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：人民币元

■

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□适用√不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

单位：股

■

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

第三节重要事项

一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因

√适用□不适用

报告期内，公司实现营业收入1,397,287.96万元，同比下降11.51%；实现归属于上市公司股东净利润70,311.39万元，同比下降15.11%；经营活动产生的现金流量净额3,799.94万元。

深圳市环球易购电子商务有限公司（以下简称“环球易购”）实现营业收入713,960.58万元，同比下降22.57%；实现归属于母公司股东净利润43,536.37万元，同比下降20.92%；经营活动产生的现金流量净额10,666.03万元。

深圳前海帕拓逊网络技术有限公司（以下简称“帕拓逊”）实现营业收入238,507.82万元，同比增长2.45%；实现归属于母公司股东净利润14,973.54万元，同比下降19.74%；经营活动产生的现金流量净额22,829.26万元。

上海优壹电子商务有限公司（以下简称“上海优壹”）实现营业收入436,942.98万元，同比增长5.66%；实现归属于母公司股东净利润22,850.26万元，同比增长8.93%。经营活动产生的现金流量净额-28,214.92万元。

（1）货币资金期末余额较期初余额增加347,136,181.85元，增加比例为32.41%，主要原因为收到广州新兴基金借款所致。

（2）其他应收款期末余额较期初余额增加136,233,446.47元，增加比例为35.15%，主要原因为第三方平台增加保证金等所致。

（3）其他流动资产期末余额较期初余额增加179,886,673.32元，增加比例为229.35%，主要原因为银行理财增加所致。

（4）短期借款期末余额较期初余额增加831,181,635.27元，增加比例为77.36%，主要原因为补充公司运营所需资金所致。

（5）应付账款期末余额较期初余额减少487,045,350.63元，减少比例为33.52%，主要原因为报告期内支付供应商货款所致。

（6）预收款项期末余额较期初余额减少30,448,536.39元，减少比例为32.81%，主要原因为收到的客户预付款减少所致。

（7）应付职工薪酬期末余额较期初余额减少53,045,039.96元，减少比例为42.29%，主要原因为应付职工薪酬减少所致。

（8）其他应付款期末余额较期初余额减少325,260,902.62元，减少比例为49.85%，主要原因为归还股东借款和电商平台的融资所致。

（9）长期借款期末余额较期初余额增加200,000,000.00元，增加比例为168.07%，主要原因为肇庆环球新增2亿借款所致。

（10）年初至报告期末管理费用较去年同期增加87,376,582.83元，增加比例为35.82%，主要原因为人员结构优化引进高端人才所致。

（11）年初至报告期末研发费用较去年同期减少29,634,073.40元，减少比例为34.82%，主要原因为报告期内研发费用资本化所致。

（12）年初至报告期末财务费用较去年同期减少59,103,279.15元，减少比例为58.42%，主要原因为汇率变动影响所致。

（13）年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少111,189,263.27元，减少比例为74.53%，主要原因为支付供应商货款、应收账款增加以及上海优壹平台应收账款质押融资收到的现金归于筹资活动，平台资金账期到期后抵顶应收账款，使得经营活动现金流入减少所致。

（14）年初至报告期末投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加639,131,068.86元，增加比例为65.23%，主要原因为2018年支付帕拓逊与上海优壹对价款所致。

二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√适用□不适用

1、第六期限制性股票激励计划

公司于2019年5月15日召开了第四届董事会第五次会议，审议通过《关于〈跨境通宝电子商务股份有限公司第六期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及其相关事项的议案，具体内容详见公司于2019年5月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。2019年5月31日，公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于〈跨境通宝电子商务股份有限公司第六期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及其相关事项的议案。

2019年7月29日公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于终止实施跨境通宝电子商务股份有限公司第六期限制性股票激励计划的议案》，公司董事会决定终止本次限制性股票激励计划，相关文件《跨境通宝电子商务股份有限公司第六期限制性股票激励计划（草案）》《跨境通宝电子商务股份有限公司第六期限制性股票激励计划实施考核管理办法》等一并终止。

本次限制性股票激励计划尚未完成实际授予及登记，激励对象未实际获得限制性股票，因此本次终止不涉及回购事项，本次限制性股票激励计划不产生相关股份支付费用，本计划的终止不会对公司日常经营产生重大影响。

2、公司非公开债券回售情况

根据《跨境通宝电子商务股份有限公司2017年非公开发行公司债券募集说明书（第一期）》设定的回售选择权约定，债券持有人有权选择在投资者回售申报期内将持有的本期债券按面值全部或部分回售给公司，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“17跨境01”的回售数量为1,630,000张，回售金额为人民币174,410,000元（含利息），剩余托管数量为2,000,000张。2019年9月6日回售资金已到账。

3、实际控制人拟变更情况

（1）2019年6月6日公司实际控制人杨建新先生、樊梅花女士及新余睿景企业管理服务有限公司（以下简称“新余睿景”）与四川金舵投资有限责任公司（以下简称“金舵投资”）签署了《股份转让及表决权委托框架协议》，其正在筹划将其持有的部分公司股份转让给金舵投资，并将剩余股份的表决权委托给金舵投资。

2019年9月11日，经协议各方协商确定签署了《终止协议》，《股份转让及表决权委托框架协议》项下权利义务全部解除，本次终止不会对公司生产经营造成不利影响，也不会影响公司未来的发展战略。

（2）2019年9月12日，公司实际控制人杨建新与广州开发区新兴产业投资基金管理有限公司（以下简称“新兴基金”）签署了《合作框架协议》，实际控制人杨建新及其一致行动人计划将其合计持有的102,000,000股股份（占公司已发行股份总数的6.55%）转让给新兴基金，并将其合计控制的占公司已发行股份总数的15.47%股份的表决权委托给新兴基金。

2019年9月19日，公司实际控制人杨建新、樊梅花夫妇及新余睿景与新兴基金签署了《股份转让协议》和《表决权委托协议》。协议约定杨建新、樊梅花夫妇拟将其合计持有的公司10,200万股无限售条件流通股（约占公司已发行股本总额的比例为6.55%）协议转让给新兴基金。杨建新、樊梅花夫妇及新余睿景将剩余合计持有的公司24,105.6931万股股份（约占公司已发行股本总额的比例为15.47%）对应的表决权等权利根据《表决权委托协议》约定委托新兴基金行使。

截至本报告披露日，上述股份协议转让事项相关手续正在办理中。

■

股份回购的实施进展情况

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。

四、以公允价值计量的金融资产

五、违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

六、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

七、委托理财

公司报告期不存在委托理财。

八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

法定代表人：徐佳东

二〇一九年十月三十日

证券代码：002640 证券简称：跨境通 公告编号：2019-107

第四届董事会第十一次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2019年10月23日以书面送达或者电子邮件等方式向公司全体董事和监事发出召开第四届董事会第十一次会议（“本次会议”）的通知。本次会议于2019年10月28日以现场会议的方式召开，会议应出席董事9名，实际出席董事9名。会议由公司董事长徐佳东先生主持，公司监事及高级管理人员列席了会议。本次会议的召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

二、董事会会议审议情况

与会董事经过认真审议，通过了以下议案

（一）审议通过了《关于2019年第三季度报告正文及全文的议案》

公司《2019年第三季度报告正文及全文》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

（二）审议通过了《关于会计政策变更的议案》

公司独立董事对此发表了独立意见。

公司《关于会计政策变更的公告》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

（三）审议通过了《关于公司对全资二级子公司提供担保的议案》

公司《关于公司对全资二级子公司提供担保的公告》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

三、备查文件

1.第四届董事会第十一次会议决议；

2.独立董事对相关事项发表的独立意见。

特此公告。

跨境通宝电子商务股份有限公司董事会

证券代码：002640 证券简称：跨境通 公告编号：2019-108

第四届监事会第八次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况

跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第八次会议于2019年10月23日以书面送达或者电子邮件等方式发出会议通知，于2019年10月28日在公司会议室以现场方式召开。会议应参会监事3名，实际参会监事3名，董事长、财务总监、董事会秘书列席，会议由公司监事会主席杨建新先生主持，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。

二、监事会会议审议情况

与会监事经过充分的讨论，一致通过以下决议：

（一）审议通过了《关于2019年第三季度报告正文及全文的议案》

监事会认为：董事会编制和审核跨境通宝电子商务股份有限公司2019年第三季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

公司《2019年第三季度报告正文及全文》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

（二）审议通过了《关于会计政策变更的议案》

公司《关于会计政策变更的公告》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

三、备查文件

1.第四届监事会第八次会议决议。

特此公告。

跨境通宝电子商务股份有限公司监事会

证券代码：002640 证券简称：跨境通 公告编号：2019-111

关于公司对全资二级子公司

提供担保的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、担保情况概述

跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”）全资二级子公司香港环球易购电子商务有限公司（以下简称“香港环球”）因业务发展需要，拟向华侨永亨银行（中国）有限公司（OCBCWingHangBank(China)Limited）申请不超过1,500万美元（约人民币10,626.75万元）的贷款，授信期限不超过1年，公司为其提供连带责任保证担保，具体以银行最终批复及合同约定为准。

2019年10月28日，公司召开第四届董事会第十一次会议，会议以9票同意、0票反对、0票弃权的结果审议通过了《关于公司对全资二级子公司提供担保的议案》，本次担保无需提交股东大会审议。本次交易不构成关联交易。

二、被担保人基本情况

1、概况

公司名称：香港环球易购电子商务有限公司

成立日期：2011年9月1日

注册地点：Room1505,15/F.,HingYipCommercialCentre,272-284DesVoeuxRoadCentral,HongKong

法定代表人：徐佳东

注册资本：16,198.21万港币

主营业务：电子商务，电子产品及相关软件的开发与销售，进出口贸易业务。

公司的全资子公司环球易购持有香港环球100%的股权，香港环球为公司全资二级子公司。

2、财务情况

截止2018年12月31日，香港环球总资产5,813,008,508.36元，总负债3,788,119,174.36元，净资产2,024,889,334.00元，2018年度营业收入11,900,307,862.45元，利润总额205,669,711.21元，净利润170,117,277.85元。（经会计师事务所审计）

截止2019年9月30日，香港环球总资产5,688,229,488.25元，总负债3,307,444,804.04元，净资产2,380,784,684.21元，2019年1-9月营业收入6,709,162,738.41元，利润总额390,468,233.03元，净利润325,816,913.12元。（未经会计师事务所审计）

三、担保事项的主要内容

公司全资二级子公司香港环球因业务发展需要，拟向华侨永亨银行（中国）有限公司（OCBCWingHangBank(China)Limited）申请不超过1,500万美元（约人民币10,626.75万元）的贷款，授信期限不超过1年，公司为其提供连带责任保证担保，具体以银行最终批复及合同约定为准。

四、董事会意见

经董事会认真审议，认为本次对香港环球担保事项，系公司下属公司正常开展经营活动所需。本次担保有利于公司筹措资金，开展业务，符合公司及全体股东的利益。本次担保对象为公司全资二级子公司，担保的财务风险处于公司可控的范围之内，被担保对象的主体资格、资信状况及对外担保的审批程序符合《深圳证券交易所中小企业板股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定，对公司的正常经营不构成重大影响，不存在与《公司章程》相违背的情况。

五、累计对外担保数量及逾期担保的数量

上述担保金额占公司最近一期经审计净资产的1.45%，截止本公告日，公司及子公司累计对公司或全资子公司担保金额为人民币232,608.85万元（包含上述担保），占公司最近一期经审计净资产的比例为31.76%，公司及子公司无逾期对外担保、无涉及诉讼的对外担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情形。

六、备查文件

1、第四届董事会第十一次会议决议。

特此公告。

证券代码：002640 证券简称：跨境通 公告编号：2019-110

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

跨境通宝电子商务股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年10月28日召开了第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。

现将具体情况公告如下：

一、本次会计政策变更的情况概述

1、会计政策变更的原因

财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号），对合并报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业按照会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度合并报表及以后期间的合并财务报表。

2、变更前公司采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

3、变更后公司采用的会计政策

本次变更后，公司将执行财政部发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）的有关规定，其余未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

4、会计政策变更日期

公司自上述财政部文件开始实施时变更。

二、本次会计政策变更对公司的影响

公司对财务报表格式调整如下：

（1）合并资产负债表

合并资产负债表原“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”“应收账款”和“应收款项融资”三个项目；合并资产负债表原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目；合并资产负债表新增“使用权资产”“租赁负责”和“专项储备”项目。

（2）合并利润表

原合并利润表“资产减值损失”“信用减值损失”项目的列报行次进行了调整；在原合并利润表中“投资收益”项目下增加“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。

（3）合并现金流量表

原合并现金流量表删除“为交易目的而持有的金融资产净增加额”“发行债券收到的现金”项目。

（4）合并所有者权益变动表

原合并所有者权益变动新增“专项储备”项目。

公司本次会计政策变更仅对合并财务报表格式和部分科目列示产生影响，不涉及以前年度的追溯调整，对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润、所有者权益等均不产生影响。

三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关会计准则进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关法律法规的规定。本次变更不影响公司当期损益，也不涉及以前年度损益追溯调整，不会对公司财务报表产生重大影响。执行变更后的会计政策，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。董事会同意公司本次会计政策变更。

四、独立董事意见

公司独立董事认为：公司本次会计政策变更是根据国家财政部《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）文件的要求对会计政策进行相应变更，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司当期和前期财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东合法权益，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更审批程序符合有关法律法规和《公司章程》规定，综上，我们同意公司本次会计政策变更。

五、监事会意见

经审核，监事会认为：本次会计政策变更是公司根据相关规定进行的合理变更，不涉及以前年度损益追溯调整，不会对公司财务报表产生重大影响，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序合法合规，同意公司本次会计政策变更。

六、备查文件

1、公司第四届董事会第十一次会议决议；

2、公司第四届监事会第八次会议决议；

3、独立董事对相关事项发表的独立意见。

特此公告。