资金是企业的血液,资金管理尤其重要。有些企业缺乏相关财务制度,资金管理不完善,不按现金管理规定使用现金,甚至存在企业未发生支付业务,管理层等人将现金从公司取走的情形。
类似这种情形,作为财务人员比较头疼,不知道如何处理。有小伙伴就反映,他所在的公司总是从银行提取现金,导致库存现金太多,问怎么办?
库存现金太多不是问题,问题是账实相符吗?如果账实相符,那还好;可怕的是,账实不符,基本很难解决,或者说短期内都没法解决。实际情况应该比较复杂,可能涉及好多方面,咱们简单来聊聊吧。
这里提到“公司”取现金,到底是公司的行为还公司里某些人的个人行为?公司管理层任意支取公司资金的情况不在少数,尤其是财务制度不规范的公司,如私人老板的公司,很多老板直接取走公司的现金。
回到本题,如果是公司的业务的某些原因,有这种大量使用现金的需要,只是从银行提取现金,现金还由公司专人负债保管,如财务人员或出纳等人员保管,未流出公司。此情形下,虽然不符合现金管理规定,但是至少库存现金还是“完整无缺”,事后可以将多余的现金存入银行。
按提问的意思,不会这么简单。也就是说,很可能是相关现金已经流出公司,而未及时也不能进行账务处理,致使账面上的“库存现金”余额很大。类似这种情况,正常处理比较难办。
如果有可能,应该及时向有关人员反映问题,讲解现金管理相关规定,指出这种行为是不合规的,要求取走现金的人员尽快归还现金。
当然,财务制度健全及得以执行,是防范这种行为的最好方法。如果没有相关制度,应该及时制定;如果已有相关制度,应该加强管理。
关键的是,“谁拿钱谁负责”,如果提问者负责现金管理或有此有关联,支取现金的所有单据及手续一定完善,尤其是现金支出一定要有相关人员签字,才能支付,为的是将来的哪一天,划分责任时能更好的保护自己。
最后,记住一点,说一个谎要用一百个谎来圆。大家都懂的!
大概就是这样,我先闪了。
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