浙江尤夫高新纤维股份有限公司关于深圳证券交易所2019年半年报问询函回复的公告

x
用微信扫描二维码
分享至好友和朋友圈

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  浙江尤夫高新纤维股份有限公司(以下简称“公司”或“尤夫股份”)董事会于2019年9月23日收到深圳证券交易所《关于对浙江尤夫高新纤维股份有限公司2019年半年报的问询函》(中小板半年报问询函【2019】第52号)(以下简称“《半年报问询函》”),公司就《半年报问询函》中提及的问题进行了认真核查,现回复如下:

  1、报告期内,你公司实现营业收入16.10亿元,归属于上市公司股东的净利润1,553.90万元,扣除非经常性损益的净利润-3,105.19万元,分别同比下降15.57%、32.87%和306.13%。“非经常性损益”项下显示,单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回4,576.59万元。“应收账款”项下显示,报告期内你公司未计提任何坏账准备,收回或转回坏账准备5,089.81万元,“信用减值损失”项下显示,报告期内应收账款坏账转回4,880.80万元。

  (1)请结合报告期内行业情况、分产品销量、毛利率、期间费用等的变化情况,说明你公司报告期营业收入和净利润下滑的原因。

  回复:

  1、报告期内公司涤纶工业丝板块生产经营基本正常,产销两旺,主要由于同行业产能释放、同时受中美贸易战等因素影响,竞争加剧,涤纶工业丝及其附属产品销售价格下降,导致营业收入较去年同期有所下降,由2018年上半年的170,683万元下降到2019年上半年的159,274万元,营业成本较去年同期有所上升,由2018年上半年的121,071万元上升到2019年上半年的126,745万元。导致毛利率由2018年上半年的29.07%下降至2019年上半年的20.42%;

  ■

  2、由于报告期内锂电池产业政策调整,产业格局发生重大变化,加之补贴力度快速下降,新能源汽车客户骤减,智航新能源销售订单同比去年大幅下降,因订单减少,开工率不足,产品单位成本大幅提高;同时智航新能源锂电池产品正在转型升级,生产线技术改造尚未完成,产能利用率不足,因此造成营业收入和净利润大幅下滑,营业收入由去年同期的20,033.59万元下降到报告期内的1,751.05万元,毛利率由去年同期的-18.47%下降至报告期的-24.57%。

  ■

  3、期间费用同比减少2,935万元,其中销售费用同比减少1,346万元,主要系运费及服务费减少所致;管理费用同比增加668万元,主要系智航开工不足转入折旧增加所致;财务费用同比减少2,257万元,主要系利息支出减少。

  (2)请你公司核实说明应收账款坏账转回金额前后披露不一致的原因以及坏账准备计提金额为0的准确性,并检查是否存在其他错误,对于存在错误的地方进行更正。

  回复:

  报告期内应收账款坏账准备本期变动金额为5,089.81万元,包含计提889.51万元、收回或转回5,770.31万元以及核销209.00万元,实际填报时分项填列误填为计提0万元、收回或转回5,089.81万元以及核销0万元。该变动不影响资产负债表和利润表以及其他表格事项。报告期内“信用减值损失”项下应收账款坏账转回金额为4,880.80万元,该应收账款坏账转回金额等于收回或转回金额5770.31万元减去计提金额889.51万元,因此“信用减值损失”项下应收账款坏账转回金额填写无误,经检查不存在其他错误。

  应收账款坏账准备填列(更正前):

  《2019年半年度报告》P114----本期计提坏账准备情况

  单位:元

  ■

  应收账款坏账准备填列(更正后):

  《2019年半年度报告》P114----本期计提坏账准备情况

  单位:元

  ■

  (3)请列表披露报告期内应收账款坏账准备转回的明细,包括欠款方名称、是否与公司存在关联关系、所涉应收款项账面余额、账龄、已计提坏账准备、坏账准备转回依据及回款方式等。

  回复:

  公司报告期内应收账款坏账准备转回的明细如下:

  单位:元

  ■

  ■

  ■

  (4)“存货”项下显示,报告期内转回或转销存货跌价准备1,556.26万元,“资产减值损失”项下显示,报告期内未计提任何资产减值损失,请就上述数据准确性进一步核实,并请说明你公司存货跌价准备转回的测算依据、过程、转回的原因、合理性和合规性。

  回复:

  1、报告期内未计提任何资产减值损失原因

  (1)存货跌价准备明细包括原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品,2018年度报告中公司已经对上述存货计提跌价准备,但未将期末跌价准备总金额拆分填写,误将期末跌价准备总金额填入“库存商品”,导致“原材料”、“自制半成品”、“低值易耗品”期末跌价准备金额为0。公司已就上述情况在2019年半年度报告存货跌价准备期初余额中进行了更正。

  2018年年度报存货期末明细(更正前):

  《2018年年报报告》---P151存货分类

  单位:元

  ■

  2018年年度报存货期末明细(更正后):

  《2018年年报报告》---P151存货分类

  单位:元

  ■

  (2)报告期内公司存货未发生减值,因此报告期内未计提存货资产减值损失,所以“资产减值损失”项下无金额。

  2、存货跌价准备转回的原因

  报告期内公司处理了部分积压存货,因为积压存货已实现销售,所以转回对应积压存货计提的存货跌价准备,其中:转回库存商品计提的存货跌价准备1184.27万元、转回B品计提的存货跌价准备263.13万元;报告期内公司领用积压原材料进行生产,并最终形成产品实现销售,因此转回对应原材料计提的存货跌价准备108.86万元。

  报告期内公司转回或转销存货跌价准备明细表如下:

  单位:万元

  ■

  ■

  2、你公司子公司智航新能源主营锂电池业务,报告期内,锂电池业务收入1,751.05万元,同比下滑91.26%,毛利率为-24.57%。

  (1)请说明智航新能源2019年开工情况和销售情况,包括开工率、产能利用率、产量、销售量、销售价格等,并说明锂电池业务收入持续大幅下滑、毛利率为负的原因。

  回复:

  智航新能源报告期内开工率16.57%,产能利用率10%,2.6Ah电芯产量90.46万支,销量4.85万支,销售单价7.31元/支,销售金额35.46万元;2.0Ah电芯产量1525.54万支,销量444.54万支,销售单价3.51元/支,销售金额1559.98万元;动力电池组产量2108.34千瓦时,销量1158.98千瓦时,销售单价926.64千瓦时,销售金额107.4万元;其他收入48.21万元;由于报告期内锂电池产业政策调整,产业格局发生重大变化,加之补贴力度快速下降,新能源汽车客户骤减,智航新能源销售订单同比去年大幅下降,因订单减少,开工率不足,产品单位成本大幅提高;同时智航新能源锂电池产品正在转型升级,生产线技术改造尚未完成,产能利用率不足,导致产销量下降,从而使锂电池业务收入持续大幅下滑、毛利率为负。

  (2)2019年1月15日,智航新能源和锂想动力签订了10,000万支三元锂离子电芯重大合同,2019年5月13日,智航新能源和国投中科签订了2,000万支三元锂离子电芯重大合同,半年报显示,截至报告期末两个合同均尚未开始执行,请说明尚未执行的原因,公司是否存在违约风险。

  回复:

  1、锂想动力合同:因国家对新能源汽车政策调整,新补贴政策大幅退坡,产业格局发生重大变化,导致市场低迷,智航新能源圆柱产品在动力市场客户端受影响较大,同时智航新能源对客户锂想动力前期应收账款较大,该客户未能按期支付前期应收账款,智航新能源为了合理控制应收账款的增加,所以该合同尚未开始执行,智航新能源正在积极同客户商议回款方案,该合同智航新能源不存在违约风险。

  2、国投中科合同:该项目客户产品定位是锂电池搭配氢燃料电池轻卡车型,客户产品方案由80度电的锂电池搭配45度电的氢燃料电池组成,由于目前氢燃料电池的补贴政策还未落地,所以该项目存在延期执行的可能性,目前尚未开始执行,智航新能源与客户一直积极保持沟通中,该合同智航新能源不存在违约风险。

  (3)请说明公司针对锂电池业务拟采取的改善经营业绩的具体措施并评估其有效性。

  回复:

  伴随着新能源汽车(包括乘用车、物流车、客车等领域应用)的快速发展,我国动力锂电池行业在产能规模、电池技术方面得到了迅速的提升;但另一方面,动力锂电池随着行业补贴退坡亦出现了较为严重的行业分化,龙头企业受规模、技术、客户格局等一系列因素影响产品供不应求,而非头部企业则受制于行业增速收敛和供给过剩的因素影响在技术、规模、成本等方面都受到制约。

  针对目前锂电池行业的发展特征和公司所处状况,公司已积极进行市场战略布局调整,正在积极从动力电池向非动力电池市场转型,在原动力市场的基础上,拓展电动工具、电动两轮车、三轮车、低速四轮车、电单车等市场,在产品技术路线、生产工艺、客户结构等方面做出了相应调整以应对行业市场变化,并积极筹措资金加大营销投入、技术改造力度。目前已开发的部分客户已签订合同并在逐步供货中,目标是逐步提高锂电池产能利用率。上述措施将对智航新能源的经营业绩产生积极影响。

  3、半年报显示,你公司报告期末流动负债为45.96亿元,短期借款为21.64亿元,其中逾期的短期借款2.98亿元,报告期末资产负债率为87.39%,请结合目前的融资环境、公司债务结构等因素分析你公司资产负债率的合理性,说明公司是否存在流动性风险和短期偿债风险及拟采取的解决措施。

  回复:

  1、结合目前的融资环境、公司债务结构等因素分析公司资产负债率的合理性

  (1)目前融资环境:

  2018年11月26日,北京航天智融科技中心(有限合伙)(以下简称“航天智融”)与苏州正悦企业管理有限公司(以下简称“苏州正悦”)、中融国际信托有限公司及湖州尤夫控股有限公司签署了《关于湖州尤夫控股有限公司之股权转让协议》,航天智融拟有条件受让苏州正悦持有的尤夫控股的100%股权的重组工作正在稳步推进,并于2019年1月份完成对公司董事会的改选 ,航天科工投资基金管理(北京)有限公司通过其推荐的公司董事、总经理、财务总监等核心高级管理人员实现了对公司董事会、核心管理层的控制,完善日常经营中各项制度,管理趋于走向正常轨道。在政府相关部门协调下,与金融机构建立了良好的沟通渠道,同时国家大力支持实体经济,鼓励金融机构加大对实体经济的支持力度,融资环境正在逐步好转。

  (2)截止2019年6月30日,公司期末债务结构情况如下:

  ■

  从上表中数据来看,公司债务中流动负债主要为短期借款216,419.93万元和一年内到期的非流动负债83,946.06万元,占总负债的56.67%。

  (3)资产负债率的合理性

  截止2019年6月30日,公司资产负债率为87.39%,资产负债率处于较高水平。

  2、流动性风险和短期偿债风险及拟采取的解决措施

  随着重组进程的推进,和国家加大对实体经济支持力度,融资环境不断优化,但公司短期债务比例过高,公司已采取和拟采取以下措施防范流动性风险和短期偿债风险。具体如下:

  (1)与各金融机构保持良好的沟通,对正常状态的银行借款在到期日前完成续贷,对逾期短期借款29,786万元争取完成借新还旧后逐步转为正常状态借款,降低短期偿债风险。

  (2)开拓新的融资渠道,增加新的授信额度

  力争在政府的协助下与金融机构深度沟通,力争实现增加新的低成本授信额度,缓解公司短期偿债压力,增加资金流动性,保障公司正常经营,调整债务结构,降低公司融资成本,降低利息支出,增加盈利能力。

  (3)解决资金受限问题,增加资金流动性

  公司力争尽快实现受限银行账户解冻,冻结资金得到释放,增加资金流动性,进一步增强公司的偿债能力。

  (4)加强管理,提高公司盈利能力

  实行预算管理,加大研发投入,开拓新品种、提高产品质量、降低产品成本,降低各项费用,提升盈利能力,提高净资产,降低资产负债率。

  (5)加大货款回收力度,增加偿债能力

  公司将加大逾期应收账款的清收力度,落实收款责任主体,进一步增加公司经营性现金流,对于新签订单,加强对客户信用控制,力争实现现款销售,保证资金及时回收,提高公司的短期偿债能力,增加公司资金流动性。

  (6)依据2018年11月22日上海垚阔与公司签订的《债权债务重组协议》及2018年12月31日签署的《债权重组履行确认协议(一)》及《债权转让协议》,上海垚阔将逐步履行其债权债务重组的责任,进而改善公司资金的流动性及营运状况,增强公司偿债能力。

  4、2019年7月5日,你公司披露《关于或有担保事项统计结果的公告》称,截至公告日,以你公司及子公司名义对外担保但未履行审议程序的担保事项共16起,涉及担保金额19.32亿元,请说明上述16起担保事项的进展情况,包括累计已解除担保的金额、或有担保余额及下一步解决措施等。同时,请说明截至回函日公司是否新增或有担保事项,如有,请披露具体情况。

  回复:

  截至本公告日,以公司及子公司名义对外担保但未履行审议程序的或有担保事项共有16起,涉及担保金额19.32亿元,累计已解除担保金额12.4亿元,或有担保余额6.92亿元,无新增或有担保事项,具体情况如下:

  ■

  公司于2018年11月24日发布了《关于签署债权债务重组协议暨关联交易的公告》(公告编号:2018-172),2018年11月22日,公司及公司全资子公司湖州尤夫高性能纤维有限公司、上海尤航新能源科技有限公司与湖州尤夫控股有限公司、苏州正悦企业管理有限公司、上海垚阔及颜静刚签署了《债权债务重组协议》,约定上海垚阔受让公司及公司子公司现有的全部或有债务对应的债权后豁免对公司及公司子公司的或有债务,公司不再对上述或有债务承担任何责任。根据《债权债务重组协议》第2.10条,对于新出现的《债权债务重组协议》中未明确列示的或有负债,各方同意亦采用上述同样的处理方式。

  此次统计结果除第13项、14项外,其他或有担保债务均在债权债务重组协议的或有担保债务清单、贸易往来款债权及其他债权清单范围内(详见该公告附件二、五)。对于第14项或有担保债务,债权人已出具《债权债务结清确认函》,确认不会向公司及子公司进行追偿。对于第13项或有担保债务,如最终确定需要公司承担,上海垚阔将按照《债权债务重组协议》的约定承接该担保对应的债权并豁免公司及子公司的相关义务。

  特此公告

  浙江尤夫高新纤维股份有限公司董事会

  2019年10月8日

特别声明:本文为网易自媒体平台“网易号”作者上传并发布,仅代表该作者观点。网易仅提供信息发布平台。

跟贴 跟贴 0 参与 0
© 1997-2019 网易公司版权所有 About NetEase | 公司简介 | 联系方法 | 招聘信息 | 客户服务 | 隐私政策 | 广告服务 | 网站地图 | 意见反馈 | 不良信息举报

证券时报数字版

证券时报数字版

头像

证券时报数字版

证券时报数字版

84924

篇文章

2237

人关注

列表加载中...
请登录后再关注
x

用户登录

网易通行证/邮箱用户可以直接登录:
忘记密码