马云退休之后,离岸家族信托该了解了!

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  教师节那天,流量和关注焦点自然在那些为教育事业辛苦付出的老师们身上,于是各种祝福飞满天。而所有老师中,最引人注目、流量最大的就是在那天退休的阿里董事局主席马云。9月7日,在阿里巴巴成立20周年之际,杭州市委市政府向马云授予“功勋杭州人”称号,表彰其为杭州发展作出的卓越贡献。以下是颁奖的致辞:

马云同志作为杭州人的杰出代表,杭州众多优秀企业家的先进典型,多年来致力于创新创业和公益事业,积极推动杭州经济社会发展和城市国际化,充分展现了杭州人敢为人先,坚韧不拔以及大气、开放的风采。

  去年的教师节上,马云就表示:“将在这一年全面配合张勇,为接下里的过渡做好准备”。今天他已经完成了交接的消息,而关于马云未来的行程,公益、教育和联合国工作将是其重要的方向。那一晚的钱塘江畔,马云的退休演讲以及新六脉神剑再次刷屏整个朋友圈。

  

  马云退休了,但他依然在奋斗。55岁还属于大有可为的年纪,很多人不免会对55岁就退休的马云有这样的疑惑。他退休之后,庞大的财产如何安排?在阿里的股权又会怎样处理?这也是本文讨论的重点-离岸家族信托。

  对于这一信托业态,一种跨境金融业务,国内还存在着大量的盲区和不解。前段时间刷屏的海底张勇和他的家族信托,就是最好的例子。应读者的请求,在马云退休之际,向大家讲述离岸家族信托的那些事,后续将持续贡献家族信托的内容,敬请期待。

  一.离岸家族信托,富豪们的钟爱

  通过有关机构的梳理法系西安,离岸家族信托似乎成为了他们的标配和钟爱,前段时间的张勇(非阿里的那位)的1300亿千离岸家族信托,再次将离岸家族信托曝光在了大众的视野。

  统计数据显示:2018年前后,国内有内地十大富豪纷纷设立的离岸家族,共计500亿左右的规模。这些人当中,既有来房地产领域的孙宏斌和吴亚军,也有来自互联网电商的刘强东,王鑫以及海底捞的张勇。当然,还有马云家族。

  来源于Amy姐的跨境金融圈

  

  阿里巴巴于2014年9月在美国纽交所上市,注册地在开曼群岛。马云持有的阿里的股份并不多,但也已经是一笔相当可观的财富。在其持有所有阿里股份当中,除了0.2%为个人持有以外,其余的全部通过海外实体持有;包括离岸家族信托,海外慈善基金等形式。

  离岸信托是以马云作为委托人,马云和家人作为受益人的一个家族信托,其形式是通过两个持股两个BVI公司,最终持有阿里巴巴股份。

  家族信托的强大就在于,无论发生马云家族发生任何婚变或者继承行为,都不会影响马云对阿里的控制权上。财富依然会直接传承给他的家人,其配偶和后代将按照信托契约进行分配和收益。

  二.为何要离岸?

  离岸信托是适用于离岸地的家族信托,它是与在岸地相对应的;而诸多富豪之所以选择离岸家族信托的理由,主要原因就在于离岸地的法律相对于在岸地的法律、税收、外汇监管以及财产保护方面更具有优势,因此成为了富人普遍选择的一种保护财产的方式。

  从结构上来看,离岸家族信托的委托资产或财产一般是委托人的境外财产,受托人设立满足需要当地信托法的要求。一般选择具有信托框架所必需的牌照,能够与当地的中介机构提供服务机构。国外家族信托运行百年有余,配套和基础设施较为完善,可以实现私人定制,从而实现对于财富的保证和传承。

  现实中,由于离岸地所具有相对宽松或特别的政策,使得越来越多的超高净值人士设立了家族信托。而且离岸地在设计政策时,就是以吸引跨国投资者,增加当地收入和就业为目的的。普通法律体系的国家和地区如英属维京群岛、开曼群岛和百慕大等,逐步形成离岸金融中心,而即将退休的马云也选择了开曼群岛。

  

  三.离岸家族信托,优势何在?

  优势一:稳定而灵活的法律保障

  和国内的大陆法系不同的法律制度,离岸地的法律体系几乎与英美普通法一脉相承。不仅如此,为了达到特定目的,家族信托在原有的普通法的基础上,进行了很大程度的创新与发展。从商业角度来看,一些离岸地对英国行政法进行了突破,形成了自己的特色。

  以开曼群岛的规定为例,一般规定信托期间不超过150年,但在慈善信托特别行动中的信托中,存续期不受限制。几乎可以理解为世袭罔替,永久存续。这些变化对是对传统法律的重大突破,满足客户多重永续的家族需求,也正是因为有这样的永续需求,才有了横跨几个世界还能在国际上纵横捭阖的家族集团。

  优势二:保密性和税收筹划

  无论是在岸还是离岸,这是所有家族信托都拥有的特点。家族信托的内容和安排对外界实行严格保密,外界无法从信托名称以及各种猜测中去判断信托的归属。严格的保密给予了信托当事人即委托人,还有信托受益权人非常大的安全感。

  而且家族信托对所有人进行极致的保护,防止受益人恶意终止信托损害自身利益,确保一切按照委托人的意愿来执行,最大程度上保证家族信托财产的安全。这不仅是家族信托的本意,也是其吸引人的地方。

  不仅如此,离岸地同样也是富豪们的避税天堂。离岸地的法律往往对离岸信托有特别的优惠政策,不征税或者少征税等等。因此众多富豪设立离岸家族信托,基于自身的税收负担和选择下的理性选择,跟民族情节、爱国与否是两回事情。

  

  优势三:灵活的架构安排

  这是离岸信托的一个关键,对于国内的民营企业在海外上市的时候,提供了灵活的架构和制度安排、无论是国内的主板,主板还是新三板,甚至是创业板科创板挂牌都要求股权结构清晰的要求。而大陆法系不同于其他地区,能够接受信托持股的安排。因此选择家族信托,也是为了企业上市,包括马云以及海底捞的张勇,都是利用离岸家族信托的灵活安排。

  当然,家族信托的优势绝不仅限于此;还有很重要的一点就是司法隔离和保障。不过鉴于笔者在法律层面积累过于浅薄,实在无法有效展开,复制粘贴又非笔者所愿。待将来学好归来,在做分享,金融和法不分家。

  结束

  本篇文章浅显易懂,仅仅是对离岸家族信托的一个简介和回顾。相对于在岸信托的区别,为何成为了众多人士的选择以及离岸家族信托的优势几何等等。由于离岸家族信托特有的优势,其在财富传承,法律规定,税收回避的以及海外上市的有着灵活的制度安排,成为了越多越超高净值人士的选择。

  马云退休了,但是离岸家族信托保证了他对阿里股权的持有;即使如此富裕依然还要奋斗。对于我们而言,又有什么理由不奋斗呢?

  

  

太阳底下没有新鲜事,财富保障和传承的故事,千百年都在进行。

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