房地产企业如何规避税务风险,实现低税负经营?

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  房地产作为国民经济支柱产业,对拉动经济增长、带动相关行业发展发挥了重要作用。近年来房地产行业政策调控不断升级加码:摇号限购、限贷、限价,而土地供应紧缩,导致越来越贵,甚至一地难求并。 营改增后,房地产企业面临税负增加、利润下行,税收筹划能力差,税务风险升高等多样问题,让房地产企业一度陷入寒冬。 一、房地产在税收问题上面临“三多”。

  一是税收检查多,房地产业已连续多年被税务机关列为年度税收专项检查的重点领域;

  二是涉及税种多,房地产行业涉及的税种有10多个;

  三是涉税风险多,在房地产开发的每个环节都存在涉税风险。

  二.建筑业常见各类税收风险

  1、发票管理不合规

  实务中,发票的管理不够规范,是建筑施工企业较常面临的税务风险之一。由于建筑施工企业内设部门较多,发票的传递和流转耗时一般较长,常常出现认证抵扣不及时的情形,给企业抵扣进项税额带来了负担,需要引起企业的重视。

  2、进项抵扣不规范

  建筑施工企业的供应商,包括水泥、钢材、沥青等类型的企业,还包括机械租赁、零星材料等增值税小规模纳税人的供应商群体,且大部分上游供应商企业管理不够规范,其税务风险管理体系和进项抵扣链条不完善,很容易给建筑施工企业带来税务风险。

  3、预缴申报不及时

  跨区域提供建筑施工,是建筑施工企业的常态之一。跨区域项目需在项目所在地预缴增值税和企业所得税,但由于地域跨度大、层级跨度多,具体操作起来难度较大,这容易给企业带来税务风险。

  三、税收筹划不当

  税收筹划是房地产开发企业控制企业运营成本从而提高收益的重要手段。

  房地产业涉税十余种,【一般主要有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、土增税、企业所得税、土地使用税、房产税、契税、工会经费等】

  其中土地增值税在税收筹划中可操作空间相对较大,因此,房地产开发企业对土地增值税进行筹划非常常见。

  然而,不当的税收筹划会带来税务稽查风险。

  那么,如何让房地产建筑企业在税务风险较低情况下,能够低税负经营?这是所有房地产企业都想解决的问题。 此次高顿财税学院特推出《房地产建安增值税及全价值链税务风险控制与低税负经营》课程,为房地产建筑企业出谋划策,解决当前房地产企业财税困局!

  课程收益

  【顶层设计】系统学习创新思维和税收战略筹划法,纠正习以为常的理解偏差

  【运筹帷幄】详细、系统的房地产建筑业全价值链税务处理方案

  【破解困局】全流程各环节切实合理的税务争议解决方案

  【解决问题】成熟的项目开发测算和土地增值税清算方案

  【实战技能】接地气的税务操作思路和实战案例思路解析,熟练掌握全流程实务操作

  课程对象

  【一】房地产、建筑企业税务总监、经理

  【二】房地产、建筑企业财务总监、经理

  【三】房地产、建筑行业研究员

  【四】房地产、建筑行业财税爱好者

  课程内容

  【一】、房地产建筑业涉及的税种及法规体系

  【二】、建筑业各业务环节涉税风险应对

  【三】、项目融资环节税务风险管控和低税负经营

  【四】、取得土地使用权环节税务风险管控

  【五】、前期和报批报建环节税务风险管控

  【六】、项目施工建设环节税务风险管控

  【七】、开发产品预售环节税务风险管控

  【八】、项目验收交房环节税务风险管控

  【九】、土地增值税清算环节税务风险管控

  【十】、自持物业模式比较分析及税务风险管控

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