提到“财务”二字,很多人会直接冒出“钱”的想法,认为财务只是看钱的管账的,并对财务一屑不顾、非常轻视;如果我们仅将对会计的理解停留在“钱”和“账”的层面,那我们财务人员势必要被社会淘汰。机器人的时代已经向我们逼近,好多机构开始大量研发机器人的功能,试图取代人类的一些机械性的工作,原因还是和“钱”有关,机器人工作成本低,出错率低,还没有情绪的困扰。
而我们这些活生生的人,这些具有思维的财务工作者,将如何应对呢?
这里送大家一句真言:钱为主线,账为载体,风险是妖,管控是王。
带着这句话,来看这张思维导图:
这张财务思维导图看起来很简单,但我们不能被表象迷惑住,就好比树的叶子,光从表面看轮廓却却不能看到叶内的结构。而想要通过现象看本质,我们就仔细琢磨一下了。请大家耐心跟随我的思路,让我们先搭主要框架,再往里装进内容。
首先,我们以“风险”为中心进行展开,因为风险无处不在,萦绕在经济活动中,伴随着收益,终将呈现在大家面前。
举例:公司资金紧张,销售不利,想从外部借钱,银行资金紧缩,贷款条件苛刻,无奈向高利贷伸手,虽然解决了一时之急,但埋下了隐患,可能会导致公司破产。
“钱”是“风险”的上支,经济活动的目的是钱,而展开经济活动也要用钱。
“账”是“风险”的下支,账是关于货币、货物出入的记载,它是经济活动的载体,也是财务的工作成果。
从哪来、往哪花、到哪去——三问识清“钱”的循环和转换
1、“钱”从哪里来?
两个方向,一是股东投入,二是债权人借入。
钱无论是怎么来的,都具备一定的风险,对于风险爱好者来说,风险越大收益越高;对于风险规避者来说,安安稳稳赚个小钱即可。
2、“钱”往哪里花?
一般的流程是:找项目--做可研--投入--运营--资金回笼。
比如说房地产开发企业,在计划投资一个项目时,要先做好投资调查,可以自己也可以聘请专业机构做项目建议书,出具可行性研究报告,根据可研报告的结论来决策是否投资。如果决定投资,经过几年的开发和运营,不出意外,最后收取资金,获得了收益。
3、“钱”最终到哪里去?
有了好项目却没有钱,干着急!眼睁睁看着竞争对手做的风生水起,心中只有叹息!有钱却没有好项目,干瞪眼!钱放银行静止不动,虽有微利,却不能波澜壮阔,心存不甘!
“钱”是不是都到投资人口袋了?当然不是的,经济活动不是任性的,要经过政府批准,而且还要向政府纳税,意即为社会做贡献,剩下的才能到企业。
这就是“钱”的循环和转换,这些都被财务人员完整的记录下来。
“钱”从最初的一串数字,经过经济活动一番流转后,它已经变了模样,不再仅仅以货币的形式存在了,它变成了存货、应收账款、固定资产、无形资产和其他投资等等。那么请问,这个状态了还和数学有关吗?
这已经完全超越了数学,“管理”堂而皇之的出现了,管控是王,管理的魅力一旦被肯定,那将是妙不可言的。所以,我们财务人员要尽快将数字层面的思维提升到管理层面,为不被机器人取代而努力!
财务部能否给企业带来价值?很多人认为是不能的,因为这是个只产生成本费用的部门。但是,财务部间接性地为企业节省资源,就等于创造了价值。
比如,小红是一家物流公司的财务经理,平时爱学习,时常关注最新的税收政策,了解到小微企业的税收优惠力度很大,立即建议老板利用这个政策,成立几家子公司,分别承接北部线、西部线、南部线、东部线等物资运输业务,将收入分劈成好几个部分,都能享受到小微的税收优惠政策。
小红为企业节省了税收,间接地创造了价值。
财务的最终目的便是:管好了钱,做好了账,管理了风险,赢得了收益。
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