国家今年减税2万亿,你可以分多少?

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  上半年,全国税务部门税收收入(已扣除出口退税)82754亿元,增长1.4%,比去年同期增幅回落13.9个百分点。

  

  而从前几年的税收收入及增长情况看,今年上半年税收增速快速下滑,原因正是政府2018年推出的减税计划,按计划2019年将完成2万亿减税降费的目标!

  

  上半年减税过万亿

  近日,国家税务局披露,上半年全国累计新增减税降费11709亿元。

  其中减税10387亿元,民营经济新增减税6712亿元,占减税总规模的65%;增值税改革减税4369亿元,小微企业普惠性政策减税1164亿元,个人所得税两步改革叠加减税3077亿元。

  降费规模1322亿元,其中企业职工基本养老、失业、工伤保险合计减费1288亿元。

  减税降费不仅降低企业成本、增强民营企业活力,更是加速我国经济新动能——高新技术企业发展。

  要知道在新税法下,研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%,前5月企业所得税减免新增878亿元,加上原来的扣减额度,研发费用加计扣除政策共减税2794亿元,这极大地促进了国内企业对于高新产业的投入。

  上半年,高端制造、装备制造新增固定资产投资同比增长9.9%和9.6%,比一季度提高3.5和2.7个百分点;高技术制造业和高技术服务业投资同比分别增长10.4%和13.5%,实际使用外资分别为417亿元和633.1亿元,同比增长分别达23.2%、68.9%。

  

  而半年已过,原先计划的2万亿元减税降费中以减税大约占七成,降费规模在6000多亿元,但从上半年数据来看降费数据远远不够,因此从7月1日开始政府将推动新一轮3000亿降费举措。

  而这轮的降费主要包括以下方面:清理行政事业性单位收费,降低一般工商业平均电价,降低企业为员工缴纳的社保费率。而在航空运输领域,民航发展基金征收标准下调50%,并下调货运航空公司机场收费标准。都是些利好企业的政策。

  

  新个税法减税效果如何?

  而对于普通的人来说,最的的莫过于自己可以少交多少税,而此时新个税法的改革对于工薪阶层影响分两个阶段。

  第一阶段,2018年四季度,去年10月1日起个税起征点将从3500元上调至5000元。个人所得税第一步改革,前3个月减税约1000亿元,7000多万人免征所得税。

  第二阶段,2019年1月1日起,实行新的税率表,并增加6项个税税基专项附加扣除项目。按去年四季度减税幅度计算,第一步上半年减税规模将在2000亿左右,可见第二步改革带来的上半年减税效果大致在1070亿左右。而第二步施行后上半年累计1.15亿人无需再缴纳工薪所得个人所得税。

  

  新的税率表将前三个等级的每月应纳税所得额间距拉大,这对月薪在0.8万到3万的工薪阶层无疑减轻了纳税负担。我们分别对收入8千、1.5万、3万的月薪计算其应交个税进行了简单计算(不考虑五险一金、附加扣除项的影响)。

  

  而若考虑附加扣除项的,个人在现行税法下全年个税少交比例将比上述表格中比例更大,但这个受个体差异影响,因为增加6项专项附加扣除项目每个人情况可能有所差别,各项扣除数额如下:

  1、子女教育:每个子女每月可扣除1000元,每年可扣除12000元。

  2、继续教育:学历教育每年可扣除4800元,技能、职业资格继续教育每年可抵扣3600元。

  3、大病医疗:个人支付超过1.5万元部分的医药费用支出,每年可抵扣金额不超过有6万。

  4、住房贷款利息:首套房贷款利息可参与个税抵扣,每月可扣除1000元。

  5、住房租金:工作城市没有房产可对住房租金抵扣,抵扣标准为每月800元到1200元 。

  6、赡养老人:独生子女每月可扣除2000元,非独生子女每月可扣除2000/X(X代表子女个数)。

  但从总体上来看,仍符合上表规律:薪资越低的,进行起征点和税率表调整之后,其个税少缴的比例越大。

  

  人均1340.5元,你的收入属于那一层?

  据税务总局数据,上半年个人所得税减税3077亿元,人均累计减税1340.5元,那么税改前缴纳个人所得税的人数将是2.295亿人,而这近2.3亿的人如何构成呢?

  月收入3500-5000元人数:大概7000万。

  2018年10月1日起,个税起征点将从3500元上调至5000元,第一步实行后三个月内7000多万人不用缴纳个人所得税,因此这些人工资就处在3500到5000之间。

  月收入大概在5000-8000元人数:4500万人。

  2019年1月1日起,个税抵免添加了6项专项扣除项目之后,1.15亿人无需缴纳工薪个人所得税;而6项专项扣除加上五险一金额度差不多2000-3000元,估计每月薪资在5000到8000之间的有4500万人左右。

  月收入1万元以上:大约1650万。

  2017年中国税务局的统计,月薪过万人数为1500万,占全国总人口的1.07%,若以年10%增速来看,则到目前收入过万人数为1650万。

  月收入大概在8000-10000元人数:5550万人。

  而据瑞华会计师事务所合伙人、全国政协常委张连起年初测算,个税起征点调整之前纳税人数为1.87亿人,个税起征点提高和六项专项附加扣除使得1.23亿人免缴个人所得税,而目前这一人数有1.15亿,相差800万,基本符合。那么月薪在8000-10000元人数大约为5550万(1.87亿-1.15亿-0.165亿)。

  最后一般个体户和自由职业者数量:4250万,用缴纳个税的人数有2.295亿人,减去1.87亿的工薪阶层。

  从上面各个收入阶层的人数结构来看,目前我国收入过万的工薪阶层人数其实也不多,2018 年年末我国16-59 岁年龄段的劳动人口约为 8.97 亿人,月薪过万人数占劳动人口比例仅为1.84%。那是不是月薪上万真的很难呢?并非如此!

  首先你得选对城市:而腾讯4月份发布的《2019国人工资报告》显示工作满10年月薪高于1万元的人数为22.44%,月薪过万人数占比前6城市为:上海、北京、深圳、南京、杭州、广州。

  

  其次你得选对行业:而在所有行业中,互联网工资水平在全国行业排名中位列第一,房地产与金融行业分别占据全国工资水平第二、三名。

  小编在上一篇文章《华为唯才是举,但比两百万更重要的是这个!》提到,目前国内各大公司均给人工智能领域硕士、博士应届生开出的年薪最少30万,华为甚至给出百万级别年薪。

  可见,并非拿不到高薪,只是你没选好城市和行业!

  :邓汇隆

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