税收筹划的5种实用方法解析

季报过后 很多企业为了缴纳税款的事情，一个头两个大。实际费用已付，苦于没有正式发票无法入账，只能缴税，还存在金额挂账无法冲抵的问题。

类似情况发生的太多，为了能够及时稳妥地达到少缴税的目的，很多企业开始通过税收筹划来预先防范这些问题，达到一个合理缴税又不会负担太高的的平衡点。

01税收筹划所解决的问题

1. 企业开票量大，成本低利润高，导致税负压力过大；

2. 账面存在暂估并且回票困难；

3. 企业公户资金流通不畅、不能达到合理化；

4. 个别企业因行业特点需要返点佣金无法提供发票冲抵；

5. 个人收入过高，个税承担压力大等情况。

02税收筹划的5种实用方法解析

下面总结了几项可平衡方案，希望能帮助各位老板合理地经营日常业务。

1.自然人代开：以个人名义在税务局代开，优势是核定税率，税费可协商双方按比例承担，或者单方承担；发票真实有效，能提供完税证明，适用群体广泛。此项劣势在于，不建议长期代开，票面金额过大等情况。

2.有限公司：可根据税收洼地地区特性注册，享受税收返还的优惠政策。简单点解释就是，根据当地地区税收总额上缴之后，地方留存的部分，按照比例返还给企业。具体返还比例会根据地区、行业、企业性质等返还50%-90%不等。

此项适用于开票量大、并且自身有一定比例成本票的，税负较高，以利润为基数计提企业所得税的群体。

3.个人独资：个人独资企业相较于有限公司来说，好处就在于企业利润是前期核定好的，基本上是企业收入的10%；此项适用于自身利润点高于10%的企业。综合税负在4.65%，与企业税务差20.35%左右。

4.个体工商户：个体工商户与个人独资企业的区别在于，一个是核定利润，一个是核定税率。个体的税率认定收入的1‰~3‰，综合税负在3.77%左右。此项适用于高收入、独自提供服务无法提供发票等群体。

5.还有一项就是灵活用工：指的是企业人员工资过大，残保金、社保等支出多想要降低成本的，建议采用，通过人力资源公司上社保申报工资，并以人力资源开具成本票的形式冲抵。此项适用企业存在长期雇佣自由职业者，个人税负高，不愿缴纳社保等原因的群体。

中财企航专家提示：以上情况是在税收法规的范围内，合理合法的税收筹划的5种实用方法解析。各位老板在实际操作中切忌违规操作，避免造成不必要的损失。