私户发工资遭税务稽查，2019企业转账的这些行为早已经被税务盯上

　　很多企业仍对金三系统的稽查手段抱有疑惑，并没有足够的重视，以至于一些企业非常规使用的避税手段仍在持续，殊不知金税三期系统通过部门之间的大数据比对早已对一些企业的转账行为进行了监控。

　　近期税总网站再爆出一起私账避税案件，并彻查了该企业5年的私户收款记录，最终处以补税和罚款的处罚。

　　2019年私户避税将避无可避！

　　企业信息联网核查系统启动，四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制。

　　利用私人账户避税，可能是很多企业能想到的最直接的，也是最安全的避税方法了。甚至有法人表示，这种方法屡试不爽，但是金税三期系统并网之后，这种方式不再安全了。

　　2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部委联合召开企业信息联网核查系统启动会，共同运行企业信息联网核查系统。

　　目前，中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。

　　但是小编分析，各大银行很快都会“自愿”参与，也就是说，很快系统会覆盖所有银行。届时，覆盖全国的核查网络将建成。

　　此次跨部门信息共享和交流合作机制建成，将逐步扩大到企业信息联网核查系统功能。之后，企业和个人账户的服务信息、信用信息共享等方面都将成为核查内容。

　　联网核查后，大数据将成为审查账户信息的主要手段。以下转账方式要注意了：

　　1.借助他人冒名开户、虚假开户的方式行不通了！

　　依托企业信息联网核查系统，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息。将可以及时、准确的核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等。

　　2.私人账户避税行不通了！

　　在账户实名的要求下，此次联网核查机构可以准确的识别企业及法人身份，对空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险的审核能力将大幅提高。

　　企业银行账户许可将取消

　　2019年2月25日起，取消银行账户许可地区由江苏省泰州市、浙江省台州市扩大至江苏省、浙江省。其他各省（区、市）、深圳市在2019年年底完成取消银行账户许可工作。

　　划重点：

　　（1）建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。严厉打击企业多头开户，乱开账户，出租、出借、出售账户行为。基本户只能开一个，匿名账户和假名账户将无容身之地！

　　（2）严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销，并加强企业银行账户管理。涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱有关规定采取措施，核实违规的，严肃处理。

　　大额交易和可疑交易管理办法出台

　　出台大额交易和可疑交易管理办法，企业转账的这些行为已经被税务盯上！

　　中国人民银行在2017年7月1日施行的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》（银发[2016]第3号）中对大额交易进行了定义：

　　以下6种可疑交易会被严查！

　　如果发生了大额交易，金融机构要执行以下操作：

　　大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。
　　大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。然后银行、税务就开始联动彻查你了。

　　微信、支付宝转账纳入严查清单

　　根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》，2019年1月1日起，非银行支付机构也要提交大额交易报告了。

　　随着银税联动的不断升级优化，最终银行、税务信息将实现无缝对接，届时，金税三期的大数据比对将发挥前所未有的威力，即使有一丝蛛丝马迹也很容易被发现，2019私户收款的避税方式，真的不再安全了。

　　2019年，这三类隐匿收入方式不要再用了

　　通过往来科目进项隐藏

　　什么其他应付款、预收账款等，这些科目在税务稽查中都是地雷！

　　实际库存远低于账面

　　不做收入，所以不敢走成本，仓库空空如也，但是账上挂了几十万甚至几百万库存。经得住稽查吗？

　　长期亏损必有问题

　　现在往往以三年为一个区间，一家企业不可能长期亏损，尤其是那种毛利明显偏低的企业，请做好自查！（毛利=不含税售价—不含税进价，毛利率=（不含税销售收入—不含税成本）/不含税销售收入）

　　除此之外，发票虚开、虚报费用、违规享受税收优惠、不合理的加计扣除、不符合条件高新认定等等风险也很大！企业必须要提前知晓各种风险，评估风险大小，做好事情控制！

　　来源：众智财税智库、中国人民银行网站等，由亲亲小保整理发布，转载请注明出处！