导读家族信托,是指信托机构受家庭或个人的委托,按照信托协议的约定,代为管理和处置财产的财富保全方式。信托协议的期限可以是10年,50年,甚至永续存在。
理论上,家族信托相对于其他财富保全方式,有以下几个优势:
1财产隔离
家族信托设立后,信托财产将独立于委托人和受托人的财产,从而避免由于家庭成员的婚姻财产分割、对外债务、刑事追索甚至死亡导致家族财产损失。也避免由于股权的分割,影响公司的正常运营。
2合理避税
一是规避财产处置产生的个人所得税或增值税,二是规避继承或赠与产生的遗产税或赠与税。
3财富传承
通过信托的方式,将所有权和收益权分离,防止后代过度挥霍,引导其善行,抵制其恶习,保证家族财富永续经营。
4家族信托相对婚前协议有两个优势,一是范围包括婚后财产,二是可以随时更改。
2014年3月,刘强东拥有46335万京东股份,当时的估值是每股6.3美元。2个月后,京东以每股19美元的价格上市。招股说明书披露,京东上市当天,刘强东卖出1390万股京东股份,收益约为2.6亿美元。如果刘强东通过个人持股,那这笔收入的个人所得税将会非常巨大,如果通过公司持股,增值税也会非常巨大。而事实上,刘强东在上市之前,已将他所有的京东股份捐赠给了家族信托,刘强东和他的家人是这个信托的受益人。股票卖出的受益属于家族信托,在未分配给受益人之前,不需要支付个人所得税或增值税。
家族信托是在法律的依托下,将资产的所有权与收益权相分离的金融工具。高净值客户一旦把资产委托给信托公司打理,该资产的所有权就不再归他本人,但该资产及其相应的收益依然必须根据客户的意愿收取和分配。一旦高净值客户发生离婚分家产、意外死亡或被人追债等特殊状况,这笔信托资产都将独立存在,不受影响。众多耳熟能详的家族如洛克菲勒家族、肯尼迪家族,都已借道家族信托、家族基金会的家族信托路径,成就了家族财富的基业常青。
家族信托
通过家族信托的方式,将财产委托给受托人,通过家族信托合同的条款设置,以信托受益权取代继承权,便能够顺利将财产按照自己的意志进行分配。
转载:HKTrust资产管理
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