职工基本养老保险的缴费基数越高越好吗？

实际上随着经济和社会的发展，孩子的越来越少，指望儿女养老这样的传统模式似乎赶不上时代发展的潮流了。尤其是尤其是国家在推动养老保险制度改革上下了大功夫，养老保险已经覆盖企业退休职工1.1亿人、城乡居民退休人员1.56亿人。越来越多的人感觉到有一份退休金待遇非常有必要。那么养老保险应该怎么缴才合适？是不是缴费基数越高越好呢？

养老保险的待遇构成

我们的养老保险并不是以个人储蓄为主，实际上是兼具了个人储蓄和社会再分配的功能。

目前，退休人员的养老金待遇有好多种可能很多人都想不到。

第一，退休时的待遇。

目前退休时我们会领取基本养老金，基本养老金又包括基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分构成。

过渡性养老金仅仅限于特定的在建立养老金个人账户以前参加工作的退休人员，缺少个人账户养老金的缴费年限。

第二，退休后的待遇。

退休后，我们国家会每年调整养老金。有人有疑问，调整的养老金不是基本养老金吗？是基本养老金，却不再是基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金了。一般都作为养老金构成的单独部分，予以列举。比如2018年定额调整部分、挂钩调整部分、倾斜调整部分等等。

退休以后，实际上各地还有一定的补贴补助。比如物价补贴、冬季取暖补贴，甚至少部分地区还有过节费等等，这些补贴补助待遇全国并不统一。

第三，去世时的待遇。

退休职工因病非因工去世，实际上也是有一定待遇的，比如丧葬补助费、一次性救济金、抚恤金、供养亲属困难补助、未领取完的跟账户余额等等。这些待遇标准，各省市并不一样，而且相差很大。比如山东省的丧葬补助费只有1000元，而很多地区是两个月乃至三个月的社会平均工资，高达一两万元。

养老金缴费基数增高对养老金的影响

如果养老金缴费基数提高，最直接的影响就是提高退休时的养老金水平。

基础养老金：

基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

缴费指数实际上等于当年缴费基数÷当年社平缴费基数。也就是说如果我们按照60%的缴费基数下限缴纳社保的话，缴费指数就是0.6。但是，最终计算养老金时要使用所有缴费年限的平均值。

由于计算公式又乘以了缴费年限，实际上基础养老金相当于每一月缴费累积的养老金和。比如，如果按照100%基数缴费12个月，恰好可以领取1%的退休上年度社会平均工资。如果是60%，只能领取0.8%。虽然比例有所缩小，但是缴费基数越高，退休待遇越高的原则还是没有变的。

个人账户养老金：

个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

退休年龄确定的计发月数是全国统一的。一般60岁就是139个月，50岁是195个月。

影响个人账户养老金高低的，主要还是养老金个人账户的余额。个人账户的余额实际上是按照每月交费划入的。目前划入钱数是按照缴费基数的8%划入，每年会根据国家统一公布的记账利率记发利息。因此，个人账户养老金的高低最主要的是根据缴费基数高低确定的。

过渡性养老金也跟缴费指数的水平相挂钩，不过各省市计算公式不一样，比较复杂。

退休后养老金增长，目前主要包括定额调整，挂钩调整和适当倾斜三种方式。挂钩调整中一部分是按照养老金水平调整，这一部分是养老金越高，调整水平越高。也属于缴费基数提高后的延伸。

退休死亡待遇，一些地区的一次性救济金（或者抚恤金）实际上跟本人的养老金水平挂钩，发放去世之前10~20个月的养老金。个人账户养老金余额，明显是跟缴费基数相关的。

因此，缴费基数提高会提升很多养老金待遇。

养老保险缴费应当与本人的收入水平相适应。

其实细心的人都会发现，我们的养老保险缴费都是按照一定基数的比例进行缴费。比如企业缴费个人缴纳8%，用人单位承担16%。灵活就业人员缴费一般是按20%的比例缴纳。实际上，这个缴费基数就应当是我们的收入水平。

比如按照100%的缴费基数缴纳养老保险。如果是自己缴纳，最好要确保自己的平均收入跟社平缴费基数差不多。

如果按照真实的收入水平缴纳社保，在退休后养老金替代率就会比较合适。比如缴费40年，如果不考虑个人账户养老金贬值的影响，社平缴费基数以下的养老金替代率在79%~95%。基本能够满足退休后的原先生活水平的需要。

对于收入低于60%社平基数的人群，国家也建立了城乡居民养老保险，缴费钱数低一些，但是养老金待遇水平也低。不过，只要其职工养老保险缴费满15年，两种养老保险就可以合并按照职工养老保险退休。

综上所述，我们国家的养老金制度设置还是比较科学的。一般还是建议趁早缴纳养老保险，避免年老之后缴纳社保负担重。