邯郸银行延迟的年报来了：利润靠投资收益，利息净收入为负

此前公告延期因该行尚未完成年度报告内部审批程序而披露年报的邯郸银行终于在6月19日发布了2018年经营业绩。而这也是邯郸银行继2017年之后第二年延期披露年报。
年报显示，邯郸银行2018年末的资产规模为1614.92亿元，同比增长7.6%；全年归属于母公司股东的净利润为8.89亿元，同比下降19%。
值得注意的是，邯郸银行2018年首次出现了利息净收入为负，投资收益超过营业收入的情况。
投资收益占营收比重超过100%，利息净收入为负
2016年、2017年，邯郸银行利息净收入在营业收入中的比重分别为14.19%和1.51%，与此同时投资收益在营业收入中的占比由2016年的84.11%上升至2017年的99.24%。而2018年邯郸银行的营业收入为28.39亿元，投资收益为30.61亿元。也就是说，邯郸银行2018年的投资收益超过了营业收入。而传统商业银行的营业收入一般以利息收入为主。
2018年，邯郸银行的营业收入为28.39亿元，较2017年增加2.38亿元，但是利息净收入却从2017年的0.39亿元迅速骤降为-2.71亿元，少了3.1亿元。与此同时，2018年该行的投资收益为30.61亿元，较上年增加4.8亿元。2018年除了利息净收入为负之外，手续费和佣金净收入也出现收入不敌支出的情况。值得一提的是，该项目2017年也亏损。2018年亏损了721万元，2017年亏损了835万元。在营业收入中，2018年该行公允价值变动收和汇兑收益首次扭亏为盈。
大公国际资信在其2018年8月出具对邯郸银行主体及相关债项的评级报告中指出，公司营业收入继续下滑，投资收益占比很高，在债市低迷、监管限制信托资管类通道业务的形势下，公司盈利能力承压。
邯郸银行在2018年年报中并未披露投资收益的具体细节。根据2017年年报，该行新增投资主要是购买债券、 其他银行发行的理财、应收款项金融资产等产品。
从投资收益的构成上看，2017年邯郸银行投资收益主要由应收款项类投资和可供出售金融资产投资收益构成，在投资收益中的占比分别为 43.37%和50.87%。其中应收款项类投资主要由公司投资的信托资管类产品产生；可供出售金融资产投资收益主要为公司出售债券、资产支持证券、理财产品及其他投资产生。
邯郸银行在2018年年报中特别注释，投资收益中17.64亿元属于债券利息收入，如放入利息收入中，利息净收入14.25亿元，占营业净收入51.43%。
贷款集中度较高，关注类贷款比重较高
受区域经济等因素的影响，邯郸银行不良贷款压力较大。
在年报中，邯郸银行未直接公布2018年的不良贷款率和不良贷款余额，不过，通过表格的方式公布了按五级分类的各类贷款余额及比重。具体来看，正常贷款比重为90.97%、关注类贷款比重为6.34%、次级类贷款比重为0.03%，可疑类贷款比重为2.38%，损失类贷款占比为0.28%，后三者（不良贷款）合计比重为2.69%。
根据2017年年报，邯郸银行2017年末的不良率为1.96%。同期，河北省银行业不良贷款率2.29%。
邯郸银行2018年的资产减值损失大幅增加到6.12亿元，比上年的2.2亿元增长了178%。得益于贷款损失准备的大幅计提，邯郸银行拨备覆盖率由2017年末的170.62%上升到2018年末的242.29%。
邯郸市是邯郸银行的注册地及主要经营地区。由于钢铁、煤炭等 传统产业比重较大，产业结构单一，邯郸市的资源型经济结构易受宏观经济周期波动影响，近年来经济增速处于较低水平。
邯郸银行贷款主要集中在制造和批发零售业，贷款行业集中度和客户集中度很高，风险较为集中。截至2018年末，制造业、批发零售业占贷款总额的比例分别为28.09%和24.98%，合计超过52%。交通运输、农林渔牧等行业其他行业占比均不超过5%。
值得一提的是，截至2018年末，河北新武安钢铁集团东山冶金有限公司的持股比例从2017年末的8.82%上升为9.31%，从原先的并列第三大股东上升为第一大股东。 前十大股东还有邯郸市建设投资集团有限公司（持股7.54 %）、河北美食林商贸集团有限公司 （持股7.48%）、 利达重工有限公司（持股7.44%）、 邯郸阳光新世纪股份有限公司 （持股7.44%）、河北邯郸世纪建设投资集团有限公司（持股5.83%）、河北樱花矿业有限公司 （持股5.57%）、 北京鸿泰国银投资有限公司（持股4.16%）、 邯郸市赵王物流有限公司（持股3.95%） 河北邯郸丛台酒业股份有限公司（持股3.79 %）。
截至2018年末，该行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为8.83%、8.83%、11.93%，较2017年末分别下降0.88个百分点、0.88个百分点、0.98个百分点。
截至2018年末，邯郸银行最大十家客户贷款合计占比13.37%。这十家客户分别为冀中能源国际物流集团有限公司、沧州中铁装备制造材料有限公司、河北省资产管理有限公司、邯郸钢铁集团有限责任公司、三河建荣房地产开发有限公司、北京首都航空有限公司、邯郸金都饭店有限公司、天津海天新铁国际贸易有限公司、保定景鹏房地产开发有限公司、邯郸市大业房地产开发有限公司。