4300万股!跨境通股权激励方案大发福利

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  作为跨境电商行业的一哥,上市公司跨境通在股权激励方面也很有办法。过往,跨境通已经实施过五期股权激励计划,子公司环球易购和帕拓逊的关键员工都有参与过。今年5月,跨境通拟向激励对象授予限制性股票4300万股,合计256人,当中包括公司董事、副总经理、环球易购公司骨干及帕拓逊公司骨干。

  

  跨境电商圈做股权激励非常普遍,去年旺季之前,傲基电商通过股权激励方案,对公司董事、监事、高级管理人员及核心员工,发行股票,募集资金超过人民币2000万元,为公司聚人聚财。

  

  我们跨境通把整个股权激励的操作方案分解一下,跨境电商卖家可以根据自己企业实际情况来借鉴设计。

  股权激励数量与定价

  参与股权激励计划的员工,能以较低的金额购买公司股票,而且会有对应额度分配。价格越低,分配额度越多,对员工的激励性就越大。

  跨境通本次激励计划拟向激励对象授予的限制性股票总量为4300万股,股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票,授予的限制性股票授予价格为每股6.08元。

  截至5月17日收盘,跨境通的股价为9.11元,有相当的差价空间。

  参与股权激励计划的员工,需要自行出资认购限制性股票。公司不为任何激励对象提供贷款以及其他任何形式的财务资助,且不为其贷款提供担保。

  对于员工来说,购买股权都是自己出的钱,对公司的发展,会更上心。

  股权激励兑现方式

  限制性股票只有解除了销售,才能在市场上公开交易,以获得股权溢价。所以解除限售的条件非常重要。

  跨境通此次股权激励对象只有在规定的考核年度公司设置的个人所在子公司的业绩考核达标(本激励计划的公司业绩指标)及个人绩效考核等级为 S、A或B的前提下, 才可解除限售。

  限制性股票解除限售业绩条件基于跨境通两家子公司的业绩考核指标制定,主要考核营业收入指标:

  (1) 环球易购:2019年-2021年各年度营业收入的环比增长率不低于10%;

  (2) 帕拓逊:2019年-2021年各年度营业收入的环比增长率不低于15%。

  激励对象所在子公司的业绩指标达标,该子公司的激励对象(含分管子公司的高管)对应年度所获授的限制性股票解除限售;激励对象所在子公司的业绩指标不达标,则该子公司的激励对象(含分管子公司的高管)所获授的限制股票不得解除限售,由公司按回购价格回购注销。

  如果激励对象是公司董事,其解除限售的条件为:限售期内综合考评两家全资子公司业绩指标实现情况,只有当两家全资子公司的业绩指标同时达标,激励对象对应年度所获授的限制性股票可全部解除限售;若仅有一家全资子公司的业绩达标,则激励对象对应年度所获授的限制性股票解除限售比例仅为50%;若两家全资子公司的业绩指标均未达标,则激励对象所获授的限制股票不得解除限售,由公司按回购价格回购注销。

  对于参与激励计划的员工,最坏的结果,就是业绩不达标,购买股票的资金免息借给公司3年多。

  根据企业会计准则,若全部激励对象均符合本计划规定的解除限售条件且在各解除限售期内全部解除限售,该等公允价值总额将作为本次激励计划的总成本,在股权激励计划的实施过程中按照解除限售比例分期确认。

  基于市场价格进行测算,跨境通2019年至2022年授予的限制性股票成本摊销情况见下表:

  

  从财务的角度考虑,股权激励成本在经常性损益中列支,股权激励成本的摊销对本计划有效期内公司各年度净利润会有所影响,但不会影响公司现金流和直接减少公司净资产。如果考虑到股权激励计划将促进公司发展,激励计划带来的公司业绩提升预计会高于因其带来的费用增加。

  这次股权激励计划,如果参与计划的员工全额认购所有4300万股限制性股票,跨境通可以募集到26,144万元。这对于相当消耗现金流的跨境电商公司,是一个非常好的现金补充,连银行贷款利息都省了!

  作为上市公司,通过低于市场价格向关键员工发行股票,并根据业绩目标制定限售规则,既能锁定关键员工,用非常具体的业绩目标促进员工努力工作,又能低成本补充现金流,公司、股东、被激励对象多方都能受益。

  对于广大尚未上市的跨境电商企业,这是一个非常好的借鉴方案。将公司内部经营数据透明化,为关键员工制定与业绩可绑定的目标,以合理的价格让员工参与投资,并设定回购机制,保证激励对象的利益。

  如果员工都能成为“股东”,同心协力,何愁企业不能快速发展?

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陈灿明

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