更正财报后,新三板嘉元科技欲登陆科创板,但研发占比逐年走低

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  图片来源:图虫创意

  近日,新三板公司广东嘉元科技股份有限公司(下称“嘉元科技”)提交科创板申报稿,选择预估值超过10亿元的标准上市。

  IPO日报发现,嘉元科技更正2017年和2016年财报,以及更换保荐机构尚未满月

  1 更正财报

  据了解,嘉元科技主要从事电解铜箔的研究、生产和销售,主要产品为超薄锂电铜箔和极薄锂电铜箔,主要用于锂离子电池的负极集流体。

  2016年至2018年,嘉元科技营业收入连续增长,分别为4.19亿元、5.66亿元、11.53亿元,归母净利润分别为0.63亿元、0.85亿元、1.76亿元

  从销售产品来看,嘉元科技在2016年至2018年,最主要的产品为锂电铜箔,占营业收入的比重分别为93.75%(3.93亿元)、83.62%(4.73亿元)、93.24%(10.75亿元)。

  虽然嘉元科技业绩表现不错,但部分财报还是存在“漏洞”。

  3月19日晚间,嘉元科技发布2017年和2016年财报更正公告。

  “

  对于2016年财报,嘉元科技更正了十处,比如支付给职工以及为职工支付的现金,由2492.68万元调整至2517.54万元;营业外收入中的政府补助,由659.05万元调整至669.85万元;重要非全资子公司金象铜箔的经营活动现金流量,由-6173.87万元调整至4010.01万元。

  ”

  对于2017年财报,嘉元科技则是更正了九处,例关联交易归集方面,增加对梅州市大江畔酒店有限公司的关联交易;关键管理人员薪酬,本期发生额由411.25万元调整至330.58万元;非经常性损益中的所得税影响,由-54.63万元调整至-53.86万元

  

  数据来源:新三板公告

  公告调整财报后的第六天(即3月25日晚间),嘉元科技公告称,与金元证券友好协商决定,终止双方的上市辅导和保荐协议。

  广东证监局显示,2017年8月嘉元科技与金元证券便签订上市辅导协议。

  旧去新来,嘉元科技于同一份公告中表示,公司转而接受东兴证券的上市辅导。

  2 研发占比逐年走低

  嘉元科技的科创属性如何?

  “

  2016年至2018年,嘉元科技研发费用有所波动,分别为2421.57万元、2383.12万元、3826.67万元,研发占比则连续下降,分别为5.78%、4.21%、3.32%

  ”

  

  数据来源:申报稿

  截至4月17日16时,科创板申报企业共计79家,2018年平均研发费用9598.02万元,嘉元科技排在第52位。

  从研发占比来看,79家科创板申报企业的均值为6.18%,中位数为9.5%,嘉元科技则排在倒数第8位。

  在此背景下,嘉元科技此次科创板IPO,拟募集资金9.69亿元,用于5个项目,分别是5000吨/年新能源动力电池用高性能铜箔技术改造项目、现有生产线技术改造项目、企业技术中心升级技术改造项目、高洁净度铜线加工中心建设项目以及补充流动资金。

  

  数据来源:申报稿

  3 股票交易违规

  3月26日,在新三板创新层挂牌的嘉元科技,因重大事项停牌。

  值得一提的是,1月22日开盘至3月25日收盘,嘉元科技未公告科创板有关内容的情况下,股价涨幅达69.26%,期间最大涨幅为102.7%。截至停牌时,嘉元科技股价为15.03元/股,市值达26.01亿元。

  而2018年年初至2019年1月21日,嘉元科技股票价格较为平稳,最高价为10.3元/股,最低价为8.18元/股,幅度只有25.92%

  在此背景下,1月25日,王志坚增持嘉元科技,持有该股比例从1.79%增至3.09%,与一致行动人合计持股比例从9.88%增至11.18%,持股比例达到挂牌公司已发行股份的10%时未暂停股票交易。

  因股票交易违规,王志坚于2019年2月收到监管层的《监管意见函》。

  但上述监管函却没有在嘉元科技的申报稿中提及。

  截至申报稿签署日(2019年4月14日),王志坚及一致行动人持有嘉元科技12.59%的股份。

  4 新旧“影子股”

  另外IPO日报发现,嘉元科技在报告期内,其“影子股”发生改变。

  2017年4月25日,上市公司梅雁吉祥将所持嘉元科技的全部股份(占总股份的20.78%),通过股转系统以协议转让的方式转让。

  其中,嘉元科技10.79%的股份转让给深圳市鑫阳资本管理合伙企业(有限合伙)(下称“鑫阳资本”)。

  截至申报稿签署日(2019年4月14日),鑫阳资本持有嘉元科技9.35%的股份。

  而鑫阳资本最大的股东持股47.78%,是上市公司特变电工。

  

  数据来源:申报稿

  对于转让目的,梅雁吉祥董秘办人士对IPO日报表示,当时转让可以保障公司,尽早实现对嘉元科技的投资收益

  梅雁吉祥2017年半年报显示,2017年4月出售嘉元科技的股份,获得投资收益9449.46万元。

  记者 邹煦晨

  排版 潘洁

  编辑 许伟

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