韩国偶像李胜利涉嫌洗钱逃税，会被定罪吗？

本文系网易法院频道栏目《案理说》第四十三期。

3月27日晚，韩国MBC新闻节目爆料，一名国外投资人在Burning Sun成立初期投资了10亿韩元（约人民币590万元），占当时总投资的50%，并且至今仍拥有Burning Sun20%的股份。但随后其疑似通过在该夜店花费6000万韩元（约人民币35万元）购买实际只有2000万韩元（约人民币12万元）的酒，再通过匿名账户接收Burning Sun 4000万韩元（约人民币23万元）返款的方式，进行大量洗钱。而Burning Sun也通过参与洗钱，达到了逃税的目的。警方表示将继续对此展开调查。

在韩国，给外国友人洗钱+逃税=犯罪吗？

答案是肯定的。

据估计，全球每年“洗钱”数额高达1.5万亿美元，约合全球生产总值的2%-5%，而在这一数额中500万亿美元可归因于隐匿逃税收益。尽管逃税和洗钱是两个分开的罪名，但它们却存在相互交织的情况。所有非法收益在经过“洗钱”后都能有效的逃税，所有被逃税的非法金钱被“洗”后都会成为合法金钱。其中，最重要的是需要被“洗”。

而韩国为了反洗钱，2018年6月韩国金融厅（FSC）就公布了一份新的针对加密货币交易所的反洗钱（AML）监管框架，要求交易所加强对交易和用户的监控，还准允许韩国金融情报部门（LFIU）严格监管交易所和用户活动。FSC下令交易所对新用户进行客户尽职调查CDD和强化尽职调查，以确保：

1、外国人不使用当地的加密货币交易所买卖数字资产；

2、犯罪分子难以秘密利用个人账户洗钱；

3、防治可疑交易和付款处理。

俗话说上有政策、下有对策，虽说外国友人被禁令不允许拥有私人账户，也明面上禁止了韩国人帮助外国友人利用自己的个人账户过账洗钱，并被防治了可能的交易与付款处理。但是，李胜利的这波操作在明面上避开了监管。

另外，首尔地方警察厅厅长元庆焕在记者会表示“在对胜利旗下另一家夜店进行调查的过程中，确认胜利和刘仁锡贪污资金的数额为几千万韩元左右（1000万韩元≈6万人民币），具体资金用在何处尚不清楚。今后调查中，贪污金额会被确定，并对贪污嫌疑进行追加立案。

根据韩国的立法，胜利一旦被确认洗钱+贪污+逃税的罪名，将要面临的不再只是违法犯罪的问题，而是长达数年的牢狱之灾与高额的罚款问题。

胜利将被追究何种责任

洗钱、逃税、贪污是三种不同的罪行。洗钱，是试图掩盖非法收入来源，使其看上去合法，将“脏钱”变为“干净的钱”；逃税则隐藏合法交易利润，将“干净的钱”变为“脏钱”；贪污则是，掩饰非法所得，将“脏钱”掩盖起来。这三者之间，可能是互为相反的关系。但是在韩国的法律律令中，都为反洗钱立法中的一部分，并且都属于需要入刑的重罪。

根据韩国《犯罪所得法》的规定：隐藏、掩饰、接受犯罪所得，凡是有上述行为之一的，都将接受有期徒刑或者罚金的惩罚，甚至二者并罚。另外，各种形式的犯罪所得，包括直接所得和二次所得，此外还有与上游犯罪有关的资金和财产，任何由上游犯罪所产生的利益形式都应当被没收。对于不在犯罪所得之内的其他合法财产和资金，不在没收的范围之内。

而关于隐藏和掩饰犯罪所得有3种具体表现形式，分别为：掩饰犯罪所得或处置犯罪所得、掩饰犯罪所得的来源、为了实施上游犯罪或合法化非法所得而隐藏犯罪所得。凡是实施上述行为之一的，要被处以5年以下有期徒刑或3000万韩元的罚金，或者两者并罚。根据新闻来看，胜利已经触动隐藏和掩饰犯罪所得，并且他还与刘锡仁有贪污行径，即接受犯罪所得。韩国《犯罪所得法》明文规定，任何人在明知的情况下接受犯罪所得的，将被处3年以下有期徒刑或者2000万韩元的罚金。

一旦胜利立案被查明属实，按照罪刑法定原则，胜利将要面对的是至少7年以上的牢狱生涯，以及高达5000万韩币以上的罚金等。

胜利若是保不住，国外投资人也逃不了

由于洗钱犯罪的跨国化和国际化趋势，一个完整的洗钱过程有可能在不同的国家内完成，洗钱犯罪团伙也由不同国籍的人组成，犯罪所得往往存放于另外一个或者多个国家，这时对洗钱的刑事调查、审判和对这些在境外的资金和财产的没收就需要不同国家和地区之间的司法协助。

《犯罪所得法》中有对于司法协作方面的规定：当外国对韩国提出了正式的司法协助申请，要求没收犯罪所得或对于洗钱有关的资金和财产采取限制性措施时，韩国司法机关和行政机关予以协助。因此，只要韩国警方方面证据确凿，证实该外国投资人属于韩国洗钱罪中的上游犯罪行为中的任意一种，外国投资人也将接受韩国司法机关与他国司法机关司法协助联合制裁量刑，终将无法逃脱法律的制裁。

洗钱、贪污、逃税，任何一种行为被放置在我国与他国，都属于重罪。前有范冰冰偷税，后有胜利层出不穷的被曝光不法行径。钱是个好东西，但是合法所得的才能让你用起来不用提心吊胆。

作者：张晨成律师

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