枞阳县2018年财政预算执行情况分析

一、2018年一般公共预算收支完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况

2018年，全县一般公共预算收入完成156118万元，占预算的100.1%，同比增长13.1%。其中，税收收入完成127769万元，占一般公共预算收入完成数的81.8%，同比增长20.7%；非税收入完成28349万元，占一般公共预算收入完成数的18.2%，同比下降12.1%。

（二）一般公共预算支出完成情况

2018年，全县一般公共预算支出完成428236万元，同比增长9.8%。

非营利性服务单位总产出情况：2018年，一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障、医疗卫生、节能环保及城乡社区等涉及服务业八项支出累计完成320095万元，同比增长8.7%。

二、2018年财政预算执行特点

（一）一般公共预算收入按预算完成

2018年，全县一般公共预算收入完成156118万元，为预算的100.1%，增长13.1%。其中：中央一般公共预算收入完成64409万元（含增值税出口退税），增长26.7%；地方一般公共预算收入完成91709万元，增长5.1%。

从财政收入增幅看：除1月份负增长外，后11个月的累计增幅均实现正增长，其中有10个月保持两位数增长，增幅呈现“前低后高”的态势，全年保持较快增长。

从收入级次看：中央级收入累计增幅全年保持两位数增长，最低17.1%，最高达到50.9%，增长较快；地方财政收入累计增幅在7月份之前负增长，8月份后，开始实现正增长，增幅最高不过11.5%，均低于中央级收入增幅速度，地方财政收入增速明显慢于中央级收入增速。

（二）财政收入非税占比明显下降

全年非税收入完成28349万元，占一般公共预算收入完成数的18.2%，增幅同比下降12.1%，非税占比较上年下降5.2个百分点，增幅下降27.2个百分点，收入结构明显改善，收入质量得到进一步提高。

（三）税收收入全年保持较快增长

2018年，税收收入完成127769万元，占一般公共预算收入完成数的81.8%，增收21941万元，增长20.7%。从税收增幅看，全年税收累计增幅均保持在20%以上的增长，增速较快，税收收入整体完成较好。其中，工商税收完成120497万元，耕地占用税完成847万元，契税完成6425万元。

分税种看：1、地方税种：资源税完成3716万元，增收22万元，增长0.6%；城市维护建设税完成3255万元，增收684万元，增长26.6%；契税完成6425万元，减收801万元，下降11.1%；新增环保税完成316万元；耕地占用税完成847万元，减收656万元，下降43.7%；城镇土地使用税完成5165万元，减收586万元，下降10.2%；土地增值税完成3499万元，减收582万元，下降14.3%（城镇土地使用税和土地增值税主要受上年同期东方造船厂资产处置一次性缴纳税收的影响，造成上年税收基数过高，增幅有所下降）。

2、中央税种：消费税完成5656万元，减收619万元，下降9.9%；车辆购置税完成7976万元，增收735万元，增长10.2%。

3、中央与地方共享税种：国内增值税完成60678万元，增收16090万元，增长36.1%；企业所得税完成24279万元，增收7105万元，增长41.4%；个人所得税完成3437万元，增收40万元，增长1.2%。

增长主要原因：一是增值税、企业所得税两大主体税种大幅度增长带动的税收较快增长。其中，增值税增收16090万元（海螺增值税增收8380万元），增长36.1%；企业所得税增收7105万元（海螺企业所得税增收5794万元），增长41.4%。二是上年税收延缓入库因素。去年底，税务部门为加强税收入库进度把控，部分税收延缓至今年年初集中入库。三是由于城区拆迁安置、棚户区改造等因素带动房地产企业税收增长。

（四）枞阳海螺收入超全年预期目标

2018年，海螺公司完成收入42657万元，增收15036万元，增长54.4%。其中，海螺地税完成22949万元，为预算的131.1%，较年初目标17500万元，超收5449万元，增长40.9%；海螺国税（增值税）完成19708万元，为预算的123.2%，较年初目标16000万元，超收3708万元，增长74%。

分税种看：企业所得税完成16882万元，增收5794万元，增长52.3%；资源税完成3483万元，减收80万元，下降2.2%；城市维护建设税完成915万元，增收233万元，增长34.2%；增值税完成19708万元，增收8380万元，增长74%。

增长主要原因：一是上年同期海螺收入基数过低。二是去年底，税务部门为加强税收入库进度把控，部分税收延缓至今年年初集中入库。三是水泥熟料价格较上年有所上涨，导致利润增加，税收增加。

（五）乡镇和开发区超额完成年初目标任务

2018年，乡镇收入完成30877万元，占预算的105.6%，超收1633万元，增长14.7%。从增幅上看，16个乡镇实现正增长，3个乡镇负增长；从全年收入完成看，16个乡镇完成年度收入目标任务，3个乡镇未完成年度目标任务。开发区完成12188万元，为预算的101.6%，超收188万元，下降6.9%，主要是受上年同期东方造船厂资产处置一次性缴纳税收的影响，造成上年税收基数过高，增幅有所下降。

（六）全年财政支出增长平稳，民生支出保障有力

2018年，全县一般公共预算支出完成428236万元，增长9.8%。其中，公共安全、医疗卫生、城乡社区、农林水等支出增长较快，一般公共服务、教育、社会保障等支出增长较慢。2018年，财政民生类支出累计完成373831万元，占财政总支出的87.3%，增长8.7%。

三、2019年工作安排

（一）确保完成全年收入任务。坚持依法治税，加强征收部门协同配合，细化征管措施，依法依规组织收入。继续落实减税降费政策，降低企业税费负担，优化营商环境，激发企业活力。培育新兴财源，大力发展文化创意与旅游、电子商务等新兴产业，努力挖掘增收潜力。

（二）继续优化财政支出结构。优先安排保工资、保运转、保基本民生、扶贫支出，保障重点项目支出。坚持厉行节约，按10%的比例压减一般性支出，确保“三公”经费只减不增。定期清理存量资金，整合各类专项资金，保障财政稳健运行。

（三）着力服务县域经济发展。积极落实支持经济发展的政策措施，用足用活财政资金，充分发挥财政杠杆作用。坚持“两个毫不动摇”，扎实推进“四送一服”双千工程、“五个暖企”行动，支持民营企业发展。推进金融改革创新，优化信贷结构，开展“无还本续贷”试点，完善“政银担”合作机制，出台扶持融资担保行业发展政策。

（四）不断提升财政管理水平。完善政府预算体系，推进全口径预算管理。支持人大预算联网监督系统建设，推动预算绩效评价。强化政府债务风险的防控和管理，建立防范化解金融风险和融资风险防控常态化工作机制。加强财政投资评审管理，建立健全国有资产管理体制机制，扩大政府购买服务实施范围。加强财政监督，积极推进财政部门内部控制制度建设。

（五）全面推进预算绩效管理。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，不断深化预算管理改革，加强预算绩效管理制度建设，推进部门预算项目支出绩效目标管理，建立健全预算绩效评价制度，努力做到绩效目标与预算同步编制、同步审核、同步批复，不断提高财政资金使用效益。