“洗钱”的由来和常用手段

“洗钱”作为金融行业中闻之色变的名词，本身就是违法行为。而更麻烦的是，该行为通常又与更严重的违法行为牵连在一起，更是成为金融监管部门的重点打击对象。平时的新闻中，也可以看到不少关于洗钱查处的报道，更说明了国家打击“洗钱”行为的决心和力度。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，洗钱的由来和常用手段。

现代意义上的洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，使其在形式上合法化的行为。

对于舶来的“洗钱”，即用洗钱方式漂白非法收入的定义，可以追溯至20世纪20年代的美国，当时的美国可以说是最好的时代，也可以说是最坏的时代。当时第一次世界大战已经结束，欧洲传统的强国元气大伤，而美国偏安一隅，没有受到多少战争影响，经济高速发展，也滋生了形式各异的违法活动。其中最重要的，就是1920年颁布禁酒令以后，兴起的地下酿酒厂，以及贩卖私酒带来的高额利润。以阿尔.卡彭为代表的一众黑帮，控制了几乎所有的地下酿酒厂，垄断了贩卖私酒的渠道，加上其他活动，如贩毒，赌场等等的非法收入，为美国黑帮的兴起打下坚实的经济基础。

但是非法收入毕竟是非法的，不可能按照合法渠道收入的资金缴税和存银行，否则就等于自曝非法活动（银行会要求提供合法途径的收入证明，如账目，票据等等），加上赌博和贩卖私酒多为小额交易，收到的钱基本上都是小面额的钞票，想要进行大笔开支基本没有可能。最重要的是，对于美国这样一个税局都有武装力量的国家，把没有缴税的钱的拿出去花，唯一的结果就是税局端着枪上门查水表。这就让黑帮老大们犯了难，钱多了也不好办呐。

据说（真的是据说）一次黑帮大佬们聚集开会，一位黑手党的金融专家不慎将咖啡洒在了裤子上，呃…刚买的名牌裤子又要拿去洗了…。嗯…等等，洗衣服？有了！自此，黑帮大佬们发现了新世界，他们先实验性的买了一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店，然后在每天结算当天收入的时候法其他非法收入加入营业所得，再按合计金额申报纳税，缴纳应缴税款后，剩下的钱就成为合法收入。

最妙的是，洗衣店的收入全都是零钱（能想象洗一件衣服投币10美分，有人会拿100美金的纸币大票来，一次洗1000件衣服么），非法收入的零钱和洗衣服收入的零钱混在一起，就算税局追究洗什么衣服能洗出每天10万美元的营业额？不好意思，我用名牌洗衣粉，人家爱来，你有啥意见？税局也真没没精力去细查。反正这笔钱缴过税了，缴税后这些钱就是经营洗衣店的来的正常资金，可以拿出去尽情买买买啦！至此，最基本的洗钱操作完成，原本不能见光的“黑钱”洗白为干净的“白钱”。

而进入现代社会，洗钱的主体是金融机构或个人。通常会以五种行为来进行定义：

1、提供资金账户的

2、协助将财产转换为现金或者金融票据的

3、通过转账或者其他结算方式协助资金转移的

4、协助将资金汇往境外的

5、以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的

而最常用的洗钱手段有以下几种。

1、古董买卖

假设有40只明代的花瓶，每个5000美元。把它们都拿出来拍卖，分别存放在12家拍卖行内，并且分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时，可以卖给出价最高的人，或是派最信任的人把它买回来。

买东西一般都是用支票付款，所以，当你的亲信为一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时（即5000美元的拍卖价，加上向买主收取的10％的手续费），拍卖行会给你一张4500美元的支票，即拍卖价减去向卖主收取的10％的手续费。

而这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销。幸运的是，这个花瓶还可以再次拍卖。当然，要做这档生意，办理者多少得有点没落贵族的做派。

2、寿险交易

保险“洗钱”主要集中在寿险领域，尤其是在团体寿险中。通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保方式，达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税的目的。

投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目，将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入、或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金，通过为其职工投保，然后退保，取得退保金这种途径，化公为私或逃避纳税。

而有的保险公司明知其投保目的不纯，却积极地促成这类“保单”。有些业务员甚至以此为诱饵，为客户出谋划策，主动提供“洗钱”方便。他们多拉了业务，多拿了费用；而“以规模论英雄”的保险公司，则在短期内完成了任务指标，还能从“退保”中扣下一笔手续费。 因此，保险“洗钱”更像个令人不齿的多边交易。

3.海外投资

经典做法是：进口时，高报进口设备和原材料的价格，以高比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商，然后从其手中拿回扣、分赃款，并将非法所得留存在国外。出口时，则大肆压低出口商品的价格，或采用发票金额远远低于实际交易额的方式，将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户。

如此一来，这样的情景便不令人吃惊了：某些国有企业的海外分支机构已经演变为专业的洗钱中心。另外也可以通过代理人或移民海外的子女、亲属，用办皮包公司的办法把黑钱洗白。如果主管部门派人去查，将会得到一些令人神伤的亏损理由。接下来的后果更为神奇：一些所谓亏损公司的负责人，及其亲属在几年内成了富翁，当上了幸福的美国“投资移民”。与此同时，这些中资公司在海外账户里非法持有的外汇，远远地超于国家外汇管理部门所掌握的数额。

4.地下钱庄

2002年汕头许鹏展地下钱庄案至今令人记忆犹新。许鹏展的主要“资产”，是许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等20多个空壳公司名义，在多个银行开设的20多个账户。在一个设施再普通不过的写字间，这些公司日常业务为造假财务报表、虚报营业额和利润，却在没有任何营业活动和收入的情况下，不断缴纳各种税收和保险。由于钱庄资金往来量巨大，许鹏展需要频繁地更换账户。每换几个新账户，他就逐步从老账户里把资金转到新账户上来。

目前，广东、福建、浙江一带的地下钱庄一般与香港的找换店连为一体，采用在境内用人民币交割，境外用外汇交割的形式，不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互相拆借，组成一个相互关联的体系。

5．各类赌场

厦门市原副市长蓝甫在远华案中落入法网。问起蓝甫的不明财产和他在境外违纪参赌的情况，他大言不惭地称，几年之内，他通过赌博赚到的钱多达65万美元外加33万元港币。蓝甫的谎言被一些已经到案、曾经陪同他参赌的人戳穿，因为蓝参赌每次都几乎铩羽而归。

通常，他会拿着1000万的筹码进场，输掉100万后离场，要求赌场把剩下的900万打进他的账户。因此，人们只注意到这些人在不停地输钱，但相对于标准洗钱模式中的大量损耗，赌场洗钱的风险常常会被认为是可以接受的。

实际上，赌场是最传统的洗钱场所。早期黑手党的毒品买卖大都是现金交易，钱上通常沾有白粉，一旦被警察抓住难以脱罪。黑手党成员便携带现金去赌场换成筹码，一旦输掉差不多30％的钱，就把剩下的筹码换回现金，顺理成章地把赃钱变成“干净”的收入。在世界经济不景气的今天，来自亚洲的赌客是惟一呈增长趋势的客户群。

与现实生活中的赌场相比，网上赌场已经成为洗钱的安全天堂。赌博网站总部大多设在有“逃税天堂”之称的加勒比地区。许多网站根本没有受到政府部门的监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，它们甚至不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后就马上通知网站说“我不想再玩了”，要求网站把自己户头里的钱以网站的名义开出一张支票退回来。于是，一笔笔数额巨大的“黑钱”便轻而易举地“洗白”了！初步估算，每年通过数百个赌博网站清洗的“黑钱”数额大约在6000亿至15000亿美元之间。

6，证券洗钱

2002年12月16日，裕丰国际和富昌国际及金禾国际在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗钱。这三家公司，多为朋友之间相互帮衬持股，圈子外的小股东非常少，这种公司在香港市场人称“干”，而被称做“干”的一类公司往往被某些国际组织视为洗黑钱的“最佳拍档”。

由此可见，洗钱在近现代经济活动中，天生就与贩毒、走私、贪污等等严重危害社会稳定和安全的犯罪行为相伴。因此也成为全球共同打击的违法犯罪活动。受到全球执法部门的重点关注对象，千万不可以身试法，以免带来不必要的麻烦。关于离岸公司注册及税务事宜如果您还有疑问，欢迎随时与我们交流联系哦。