国地税合并后,企业如何应对税务稽查?

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  6月15日,省级国税局、地税局合并

  7月5日,市级国税局、地税局合并。

  对企业的税务稽查力度将提升,稽查比例将显著提高。

  国地税合并 对纳税人的影响

  1、地税征管系统合并,对企业监管力度加大,国地税征管系统合并,也具备了机构合并的基础,将来企业受的监管肯定更加多一些。不可否认的是,以往国税检查出企业房产税、个税、土地增值税等方面的问题也有不深入追究的情况;地税检查出增值税或企业所得税的问题,也有类似的情形。但机构合并后,这些盲区肯定不复存在了。

  2、纳税人既往的税收违法行为将被清算

  国地税分设时,对纳税人管理各自为政,宽严程度不一,很多纳税人不同程度地享受了“国地税分设红利”;由于人手限制,税务机关对纳税人进行税务稽查的比例一直不高。

  但是,国地税合并后,管理标准会趋于一致,预计更多税务人员将被充实到税收第一线,对企业进行税务稽查工作必将得到加强,税务稽查比例将显著提高;纳税人在持续经营过程中的偷漏税等税收违法行为将难以隐藏,得到有效清算的概率大大增加。

  3、企业信息对比数据增多,日常监管力度加强

  现有国地税日常监管评估或大数据的风险指标对比,提取指标的税局往往不考虑其负责税种之外的纳税情况。可预期的是,今后全税种纳税信息都可实现对比分析,企业合规性要求更强。

  4、纳税人今后的税收违法成本将显著增加

  随着金税三期等税收电子信息系统的税收征管功能进一步增强,在有效服务纳税人的同时,对纳税人税收管理行为的监控功能也会相应提升,应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段将进一步提高,税收违法成本将显著增加。

  5、纳税人的税收筹划空间将被进一步挤压

  现在,很多企业利用部分省市级地方政府的税收优惠政策,进行税收筹划;国地税合并后,实行国税为主、地方政府双管的税收管理体制,税收优惠政策下地方政府的招商引资竞争将受到限制,纳税人以此为基础的税收筹划空间将逐渐丧失。

  6、进行科学的税收风险管理成为唯一正确选择

  目前,“一处失信、处处受限”的信用惩戒的大网已经在全国铺开,“让失信者寸步难行”正成为现实。企业进行科学的税收风险管理,不是可有可无,而是必须做好。纳税人组建强有力的税收管理队伍,或依托成熟的中介服务,都是有效选项。

  国地税合并 企业如何应对稽查

  1、加强税收风险管控,提高税法遵从度。企业将内功练好,指标对比再多也不怕!

  2、做好事前筹划,合法筹划,充分享受税收优惠。

  3、积极维护企业合法权益,做好争议沟通解释。将来执法口径统一后,争议少了不说,即使有一些需要沟通解释的工作,企业做起来也相对更容易一些,积极维护企业合法权益,依法纳税。

  企业办事方面的影响:

  1、不需要两头跑,一次性办完业务不费劲。比如说建筑企业去项目所在地预缴税款,如果涉及申报个税,则可能需要再跑一趟地税局,合并后一次搞定,为企业节约不少时间。

  2、征管口径统一,减少争议。营改增之后,有很多企业增值税在国税,企业所得税在地税。与增值税、所得税都在国税局管理的企业对比,地税局掌握的企业所得税管理口径可能和国税局有所区别,合并后有利于减少争议。

  3、普法力度更强,服务质量更好。国地税联合行动,普法效果肯定是更好的,服务质量妥妥上升。且随着机构合并,以后国地税业务一窗通办指日可待。

  

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