金税三期:历练24年,只为今日

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最近几天,朋友圈和大家讨论的几个话题:

1、大强子事件反反复复,还有明尼阿波利斯市警方的戏精操作;2、我们承诺对非洲提供了600亿美元的支持;3、国税地税合并,社保征收改税务征收,2万亿待补缴,企业负担是不是太大;4、会不会有裁员、失业风险。

  当然,有企业不信邪,偏偏觉得自己财务可以轻松处理这些事情,呵呵,请不要忘记今时今日,这样的想法是不行的。

  工欲善其事、必先利其器,税收系统的好坏直接影响收国家的税收,所以必须必须做好,何况系统已经累计花费逾百亿元,所以不要小瞧系统的功能和效果。

  那这个金税三期到底有多强大呢?

  01

  金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程,是国家电子政务“十二金”工程之一,比如金盾、金关、金税等。

  金税系统历经24年上线三期,而且功能不是一般的强大,这里要赞。

  

  图片来源于网络

  金税三期的总体目标为建立 “一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

  

  图片来源于网络

  简单来说,金税三期最重要的就是实现国地税和其他部门的联网,减少数据利用的难度。把所有的数据进行标准采集,把所有的企业交易情况、资金往来、个税、社保、发票等都放在一个云端大数据里,然后按照既定的算法进行爬虫比对、核实,发现异常就预警然后进入人工审核处理。

  02

  都介绍到这里了,很多企业还是不信邪,觉得这没什么的,不怕,我们的财务专业是6666的,当然金税三期好不好用,试试就知道了。

  这确实是试试就知道了,2018年6月8日天津地税发布了一则公告,内容是天津关于个人所得税纳税申报风险提醒的。

  

  对于这则公告很多人没有注意到里面的重点:

  

近期,税务部门通过数据分析,发现部分纳税申报数据存在较高涉税风险。如:个人工资薪金为0元或1元、单位大部分员工长期工资薪金为3500元、规模较大或经营状况较好的单位长期申报税额为0元等情形,明显不符合常理。

  这个数据分析是如何得来的呢,机器的算法是什么呢?

  原来,金税三期覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联,已经建成基于因特网的纳税服务平台。

  金税三期大数据判断的算法从以下6个维度进行检验并判断是否异常 :企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等。

  

1、比如企业成本+运营费用-报的利润为负数,开的发票、卖出的商品和收到的货款不一致,对比和你发生往来的企业帐目数据也不一致,那不好意思,这属于异常、不合理,来现场处理下。
2、企业买东西不问别人要发票,或者计提费用没发票,那对比支出、现有发票不一致的,来现场处理下。
3、企业的收入-成本(含运营成本等)和利润不一致,不合理,来现场处理下。
4、企业的库存和资金占用如果一直处于上升或者下降,没有周期的,不合理,来现场处理下。
5、企业有收入没计入帐目或者虚开发票,新增应收账款、应收账款、预收账款、当期新增其他应收款占企业收入的逻辑互相矛盾的时候,不合理,来现场处理下。
6、企业增值税额与企业毛利、企业期末存货与留底税金、企业缴纳了地税附加税费与国税增值税比对不一致、企业实收资本增资而印花税却为0、企业增值税额偏低与企业应纳税额变动太大之间逻辑关系互相矛盾,数据差别较大,不合理,来现场处理下。

  这几个维度你觉得怎么样呢?

  

  03

  关于国税、地税合并后的稽查模型不再罗嗦了,稍微学习下就知道原理了。

  有人说:天塌下来有大个子顶着,国家手段不会太硬,否则企业都死!光!光!光!失业那么多人,到时候咋办?


  不好意思,这次蜜汁微笑不能长留在脸了,

  

第一, 本来这事就是不对;
第二, 被查到了,不止补缴,还要罚款,甚至要坐牢。曾经有网上留传的案例,有人虚开发票,八年了,都没事,金税三期系统上线了,大大咧咧把数据都录进去了,结果被金税三期系统预警异常,然后老板进去了。

  这次真不要低估金税三期系统征缴的能力和决心。

  金税三期系统再次升级,整合了以下信息:营改增+国地税收数据整合、五证合一,标准化外部数据接口、银行账户分类及支付结算管理、个人财产数据整合、境外收入情报交换等。

  千万不要小瞧这个系统呀,不处理好,一旦被查,处罚力度和补缴力度会特别大,违法失信分子将纳入全国信用平台,到时真的会寸步难行的。

  04

  昨天说到社保征缴转移后,企业和个人可能要补缴2万亿,具体可看文章《企业和个人即将补缴2万亿社保,让你收入减少、有可能失业风险加大》,有些企业不信邪,说过去的应该查不到的。

  但企业可能不知道金税三期系统会有提示,个税申报的工资薪金所得与社保、年金缴费基数不匹配的单位,税务部门将重点开展 纳税疑点检查工作。

  

  金税三期系统上线后,凡是预警异常、人工复核不通过的,都需要补缴相关款项,并处以0.5倍--5倍的罚款,还有每天万分之五的滞纳金。

  目前,金税三期实现涉税数据与工商、质检、海关、银行等部门的互联和信息实时比对,现在已有城市“七证合一”,将社保、公积、公章信息纳入数据库。将来它将与更多的部门实现数据互通,包括招投标、资质、土地交易信息等等。企业资金一旦运动,就会在各个数据库中留下痕迹,上传到云端比对其合理性,若不合理系统就会预警,然后进入人工复核。

  05

  随着国地税稽查再次启动,企业迫在眉睫的是,要尽快进行账面大扫除和盘点,有问题的尽快整改,考验财务专业性的时候到了。

  未来也要注意分清收入构成、留存发票、熟悉税法、重视程序的合规,以免被金税三期系统预警。

  

  当然,更重要的是减税要落到实处,不然企业感觉真的很扎心呀!

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