重磅！金税四期即将到来，智能化监管下企业如何应对？

关于“金税四期即将上线”的传闻，自2017年开始便一直不断。如今，随着全国各地区社保入税工作的基本完成，国家需要建立更加全面的税务系统来承载税务部门的业务，因此原有的金税三期已无法满足需要，“金税四期即将上线”的传闻也终于成真。

2020年11月13日，国家税务总局发布《国家税务总局2020年12月政府采购意向公告》，正式宣布金税四期的到来。从其采购信息可以看出：金税四期进行了系统升级，加强了技术层面的监控。那么面对如此强大的金税四期，企业该如何应对？

1. 什么是金税四期

在弄清金税四期之前，我们先来了解一下金税工程的总体情况。

金税工程，是经国务院批准的国家级电子政务工程十二金之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段结合我国增值税管理实际设计的高科技管理系统。

该系统由一个网络、四个子系统构成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县国家税务局四级计算机网络；四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统。

金税工程实际上就是利用覆盖全国税务机关的计算机网络，对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控的一个体系。自1994年开始，便历经金税一期、金税二期、金税三期、金税四期工程建设。

其中，金税四期是金税三期的升级版。

金税三期实现了“国地税”数据的合并，以及对税务系统全流程的监控。而金税四期除了“税务”方面外，还纳入“非税”业务，实现了多维化更全面的监控。最重要的是，金税四期还搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

2. 金税四期对企业的影响

金税四期的到来，意味着大数据控税越来越完善。新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，实现智慧税务和智慧监管，其对企业的影响主要体现在以下三个方面：

(1)数据共享，打击冒名开户、虚假开户

企业信息联网核查系统，以大数据为支撑，实现各部门的数据共享，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”。参与机构依靠该系统可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，及时准确、多维度地核实企业及法人身份真实性，了解企业经营状态、实际受益人等，动态识别企业开户资格，促进落实企业账户实名制。

(2)稽查精准，打击涉税风险

随着获取的数据越多，数据画像便越来越精确，稽查也越来越精准。参与机构依托系统及时、准确识别企业身份，防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险，提升开户审核水平和能力，遏制电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险，维护经济金融秩序，维护公众利益。

(3)便利企业，减轻财会人员的负担

一方面，参与机构依托企业信息核查渠道，进一步提升开户审核效率，减少对辅助身份证明材料的要求，提高业务办理效率；另一方面，银行结合企业信息联网核查系统应用，进一步优化业务流程，利用企业信息联网核查系统反馈信息，减少企业填单等工作量，全面提升企业开户体验。

3. 企业应该如何应对

国家监管越来越严格的同时，也意味着企业的合规性越来越重要。对此，企业应该从以下几个方面进行应对：

（1）信息通畅一致

企业应从源头上防范税务风险，确保各部门之间的信息畅通准确，保证对外提供信息时的一致性。

（2）完善发票管理

企业应重视发票的管理，加强对增值税发票的监管，将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理。

（3）重视程序的合规

企业应遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求，若有特殊情况，则要及时与税务局进行沟通。

（4）切忌虚开发票

企业在没有真实业务发生的情况下，千万不要在市面上购进发票用于抵扣，切忌虚开发票。

（5）增值税收入与所得税收入一致

企业应确保增值税申报的收入与所得税申报的收入基本一致，若差异≥10%，就要导致系统预警。

睿驰说

随着金税四期的快速推进，将会构建更加强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收的业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通。在这快速变化的业务环境中，合规筹划对企业经营发展来说便显得迫切重要。